关于辖市区间办理住房公积金业务的操作规范
辖市区之间内部往来科目期末余额应按季定期清算,根据内部往来科目期末贷方余额开具转帐支票,将资金划转入对应的辖市区,辖市区财务人员根据结算票据及时入帐。3、定期对帐内部往来总帐科目日终余额应为零,辖市区之间内部往来帐户至少应每月进行一次核对,并按业务性质分类打印明细帐户,发现问题,辖市区之间及时沟通处理。
现代医院财务内部控制制度汇编
四、记银行日记账与对账必须由两人交叉负责,由对账人制“银行余额调节表”。五、门诊、住院收款室货币资金的管理1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员,由收款室负责人打出收入日报汇总表上报财务科,财务科由专人对上报的汇总报表进行审核,制单会计对审核无误的汇总报表进行账务处理。2、收款室负责人、财务科应...
审计如何核对明细表和科目余额表?
主要看会计凭证和业务单据,再根据总帐核对明细账.审计人员一般会先看报表,再看科目余额表,科目余额表的数据要跟报表数对牢,对牢后再看科目余额表中的明细科目,择重要明细或异常明细详细检查;这就要看明细账了,对明细账里金额较大或者款项比较异常的凭证要追查至原始凭证,还经常会向财务人员询问其真实内容和发生的...
SAP License:统驭科目的集成修改
SAP中的统驭科目指应收应付和资产相关科目一般设置成统驭科目(有分类账的总帐科目)。在创建GL主数据的时候指定;当你在创建客户或供应商主数据的时候,都会提示输入特别总帐标准,就会用到统驭科目,与会计科目表中的应收、应付、预收、预付形成对应关系,起到连接总帐和分类帐之间的关系。统驭科目在SAP中是:??...
税务辅导:增值税常见科目及其账务处理
5.计算结转当月应交未交的增值税科目借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税如果出现当月多交的增值税借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)6.次月缴税时借:应交税费-未交增值税
“工程施工”与“工程结算”科目改进初探
如果总账“工程结算”科目为借方余额,则“工程结算”科目至本期末的累计发生额为备查簿“工程施工”科目中登记的总金额减去总帐“工程结算”科目的借方余额(www.e993.com)2024年9月8日。(二)相关报表项目填列的改进根据改进后的账务处理结果来填列报表项目就非常简单了。如2005年“工程施工”科目余额为0,“工程结算”科目余额为借方10万元,...
贵阳代理记账公司——代理记账的工作流程有哪些?
1)根据总帐科目余额填列。可以根据相关总账科目的期末余额直接填列,其他(如应收票据)需要根据几个总账科目的期末余额计算填列,如“货币资金”,需要根据“库存cash”、“银行存款”、“其他货币资金”三个科目的期末余额合计填列。2)根据明细账的账户余额计算填列。如“应付账款”,应根据“应付账款”和“预付账...
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1、按照公司财务制度及流程,审核公司内部凭证及其原始单据,编制会计分录、明细帐、总帐、转帐凭证等;2、负责及时编制和审核会计报表,以及日常会计核算和核对工作;3、负责工资福利、各项费用的计提与摊销工作,检查重点科目余额是否合理;4、负责公司的会计凭证、帐薄报表等会计资料定期收集、审查、装订成册、归档;...
如何快速接手新公司账务,聪明的会计都会这样做
总帐,用于核算所有科目。三栏明细帐(按科目汇总表)银行日记账,用于核算银行存款。专用帐簿现金日记账,用于核算库存现金。明细分类账,用于核算应付职工薪酬、长期待摊费用、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加等不需要单独设立帐簿的会计科目。管理费用明细帐,设置二级科目,用于核算管理费用,登记管理费...
财政部关于修改《代理记账管理办法》等2部部门规章的决定
(二)帐帐核对。核对不同会计帐簿之间的帐簿记录是否相符,包括:总帐有关帐户的余额核对,总帐与明细帐核对,总帐与日记帐核对,会计部门的财产物资明细帐与财产物资保管和使用部门的有关明细帐核对等。(三)帐实核对。核对会计帐簿记录与财产等实有数额是否相符。包括:现金日记帐帐面余额与现金实际库存数相核对;银行存款...