应交增值税到底要不要月末结转?

借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税2.转出当月多交的增值税借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)3应交增值税10个明细科目详细介绍及会计分录一、科目介绍1.进项税额记录企业购入货物、劳务、服务、无形资产或不动产而支付...

应交税费中的增值税核算科目

借:应交税费——增值税留抵税额贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)实际收到留抵退税款项时:借:银行存款贷:应交税费——增值税留抵税额将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——增值税留抵税额同时:借:应交税费——...

年终了,增值税明细科目需要结平吗?

增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销进项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。(一)增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细...

“应交税费—待转销项税额”科目该怎么使用?7个重点总结!

会计科目及专栏设置增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。应交增值税明细科目下设哪10个...

5个案例解析"应交税费—简易计税"会计科目

“简易计税”作为“应交税费”科目的二级明细科目,主要核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。作者:秦文娇李晓波《财政部关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》(财会〔2016〕22号)的发布,使得营改增的账务处理豁然开朗,新增“应交税费——简易计税”科目如何处理,本文结合案例...

信息披露_焦点透视_新浪财经_新浪网

2014年以前,发行人预缴税费作为扣减项列示在应交税费科目中(www.e993.com)2024年11月27日。2014年起,为更加准确地反映公司的资产负债情况,发行人将应交税费明细科目的借方余额列报至其他流动资产科目。截至2015年6月30日,发行人其他流动资产期末余额为20,073.12万元,占资产总额的比重为1.06%。2015年6月末发行人其他流动资产期末余额较2014年末...

详解“应交税费——应交增值税”明细账

一般纳税人“应交税费——应交增值税”明细账设置(一)在“借方”反映的明细账1、进项税额三级科目“进项税额”核算的内容是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。对于企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额,用蓝色登记;退回所购货物应冲销的进项税额,用红字登记。

财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知

一、会计科目及专栏设置增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。

汇算清缴,A104000期间费用明细表太好填了!

纳税人应根据企业会计准则、小企业会计准则、企业会计、分行业会计制度规定,核算“销售费用”“管理费用”和“财务费用”等会计科目。企业所得税汇算清缴时,年度纳税申报表(A类)期间费用明细表A104000是根据“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”三个会计科目的明细账填列,不考虑税会差异。

关于测绘事业单位执行《政府会计制度——行政事业单位会计科目和...

新制度设置了“应交增值税”和“其他应交税费”科目,原制度设置了“应交税金”科目。转账时,应当将原账的“应交税金”科目余额中属于应交增值税的金额,转入新账的“应交增值税”科目;将原账的“应交税金”科目余额减去属于应交增值税金额后的差额,转入新账的“其他应交税费”科目。