紧急提醒!小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!
贷:主营业务收入(不含税销售)应交税费-应交增值税(不含税销售额*1%)实际缴纳税款:按月10万元或按季度30万以下,开具普通发票的部分免增值税:借:应交税费-应交增值税贷:其他收益(执行企业会计准则)/营业外收入(执行小企业会计准则)开具专用发票的部分征税:借:应交税费-应交增值税贷:银行存款按月...
小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!
贷:主营业务收入(不含税销售)应交税费-应交增值税(不含税销售额*1%)实际缴纳税款:按月10万元或按季度30万以下,开具普通发票的部分免增值税:借:应交税费-应交增值税贷:其他收益(执行企业会计准则)/营业外收入(执行小企业会计准则)开具专用发票的部分征税:借:应交税费-应交增值税贷:银行存款按月...
北京市商务局关于申报2024年老字号传承发展项目的通知
(五)升级改造类项目应提供改造前后的对比资料以及改造完成后开业运营时限的有关佐证材料;(六)信用报告(在“信用中国”或“信用中国(北京)”网站查询下载);(七)申报项目未获得过中央财政资金支持或其他市级财政资金支持的证明资料(附件4),并提供近三年“政府补助”“营业外收入”等科目明细账及近三年企业所得税汇...
最新资产负债表、利润表编制要点梳理
3.“存货”项目,除原填报内容外,还包括初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的合同履约成本,根据“合同履约成本”科目的明细科目分析填列,已计提减值准备的,还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额。“应收账款”项目,反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活...
高新技术企业认定年审报告重点注意事项|财务|税务师|审计报告|...
拿到年审报告后一般总收入情况是需要自行识别汇总的,总收入归集口径=主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入+营业外收入+补贴收入+投资收益等,简单来说是收入总额减去不征税收入。拿到年审后需要和高新技术产品收入专审中的审定的数据做详细对比,同时也需和所得税年度汇算清缴中(A105000纳税调整项目明细表)中的不...
留抵退税,千万别计入营业外收入
留抵退税,千万别计入营业外收入财政部做出解读,明确指出留抵退税应该通过“应交税费—增值税留抵税额”明细科目进行核算(www.e993.com)2024年10月24日。但是实际上我们看财会201622号文关于留抵退税科目的范围,其实其用途很单一,根本没有留抵退税这个用途。而且国家税务总局2016年第75号这份公告,把原增值税纳税人营改增之前的留抵税额只能...
会计小白们入门必备!常用的会计科目通俗解释!一学就会
2.银行存款:是核算企业银行存款账户增减变动情况和结余的科目;按不同银行账户设置明细账,由出纳员记账,且必须设置银行存款日记账。如:将500元现金存入银行3.应收账款:是核算因销售商品提供劳务而应收未收的款项,按债务人名称设置明细科目。如:收回A企业前欠货款10000元...
固定资产管理系统里怎么固定资产核算?固定资产核算是什么?
盘盈的固定资产计入当期营业外收入;盘亏或毁损的固定资产,在减去责任人或保险公司等赔款和残料价值之后,计入当期营业外支出。5.2固定资产在使用过程中,由于存有损耗以及其他原因,导致其可收回金额低于其帐面价值,应计提减值准备.5.3对于不适用或不需用,需要对外出售或提前报废以及非正常损失发生毁损,另外由于对外投资...
新能源产业链政策补贴对企业价值影响的实证分析
样本公司的补贴数额选取来源是公司年报利润表中的营业外收入明细科目“政府补助”。由于本文的研究重点是锂电新能源企业,而该类型的新能源企业数较少,因此加入作为对比研究的其他新能源企业,包括风电、光伏以及核能等类型企业。所以,本文把虚拟变量设置为企业类型,从而使得回归模型更具显著性。定义:DUM为1,企业类型为...
现金流量表编制及计算方法,2023年新版汇总大全!
3、收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)具体操作中,由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表,数据很难精确,该项目留到最后倒挤填列,计算...