营业外收入要交增值税?税务局最新答复来了!

借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)30万贷:应交税费—未交增值税30万5月缴纳时:借:应交税费—未交增值税30万(应纳税额)贷:银行存款20万(实缴税额)其他收益10万(加计抵减)如果当月不需要缴纳增值税时,则不需要做账务处理。(增值税留底退税实操中也有学员计提,也是可以的,两种处理方...

增值税明细科目为什么需要结平?

一、确保核算准确性避免累积误差:如果不进行结平处理,增值税明细科目的余额会逐年累积,可能导致数据失真,影响财务报表的准确性。反映真实情况:通过结平处理,可以清晰地反映企业当期应交、已交和未交的增值税情况,为管理层提供准确的决策依据。二、满足税务要求税务合规性:税务部门要求企业准确核算和缴纳增值税,...

万科等29家房企被疑拖欠640亿土地增值税

业内人士:应交税金在未缴前会暂留在企业据记者了解,在房地产财务规则中,企业一般在“应交税金”科目下设“应交土地增值税”明细科目,专门用来核算土地增值税的发生和缴纳情况。“其贷方反映企业计算出的应交土地增值税,其借方反映企业实际缴纳的土地增值税,余额在贷方反映企业应交而未交的土地增值税。”一位了解...

一文搞懂会计科目设计原理及运维要点

套娃法(推荐):类别如果可能有子类、孙类时,那应使用明细科目,这样能完美体现父、子、孙这种层级关系,比如应交税费,下面有应交增值税、应交消费税、应交所得税等子类,应交增值税下面还有进项税、销项税、进项税转出等孙类;如果场景只是一层同级关系,且不会向下衍生子、孙关...

简单易懂:某IPO公司增值税核算流程

库存商品”、“生产成本”、“无形资产”、“固定资产”、“管理费用”等科目,按当月已认证的可抵扣增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,按当月未认证的可抵扣增值税额,借记“应交税费——待认证进项税额”科目,按应付或实际支付的金额,贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目...

应交增值税到底要不要月末结转?财政部明确了!

根据《增值税会计处理规定》的相关规定,增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”“销项税额”“已交税金”“转出未交增值税”“减免税款”……等专栏,这些专栏分别在“应交增值税”明细科目的借方或者贷方,不涉及月末结转(www.e993.com)2024年11月29日。总结一下就是,大家月末有应交未交的增值税时,根本不需要将“进项税...

年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?

根据《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕36号)的相关规定,增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”“销项税额”“已交税金”“转出未交增值税”“减免税款”……等专栏,这些专栏分别在“应交增值税”明细科目的借方或者贷方,不涉及年末结转。

填报指南丨规模以上工业财务报表详解→

??执行其他企业会计制度企业:利润表”中“管理费用”项目本年累计数-会计“管理费用”科目下的“研究费用”相关明细科目??常见问题及解答Q1:应交增值税计算得到负数怎么填报?正常填报负数。应交增值税需要严格按照统计制度取数、计算,得到的结果正常填报,不允许调整计算公式。

变了!增值税税率13%→9%!2024年起,这几种情况都不用交增值税了!

这种简易计税以及优惠政策,都只是计算税金的方式不一样,一般纳税人在会计核算时计入的会计科目使用“应交税费-简易计税”,而不计入“应交税费-应交增值税(销项税额)”科目,其他的会计核算步骤跟一般计税一样。如果是小规模纳税人,都是简易计税,是否享受优惠政策只是计算的税额不一致,会计核算就没有差异,税额都统一...

填报指南丨金融业报表易错指标详解→

如果企业设置的“应付职工薪酬”科目未包含统计制度中所列全部内容,请企业按照统计制度中所列全部内容,从明细账中取对应科目合并填报。三、应交增值税如何填报统计口径:计算方法1:计算方法2:特殊情形特殊情形处理:情形一:享受税收减免政策、不用缴纳增值税的小规模纳税人填报方法...