企业购买固定资产的进项税额可以抵扣吗?
纳税人购入固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产以及租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。
参加会议产生的交通费住宿费记入什么科目?可以抵扣进项税额吗?
可以抵扣进项税额吗?一、按照参会的目的,分别计入管理费用、销售费用等科目。二、取得会议费的专票是否可以抵扣,需要结合单位的实际情况综合考虑,以下情况可参考:1.为增加销售收入而举办的营销会议,属于销售费用,可以抵扣进项税额;2.组织员工业务培训而发生的会议费用,属于职工教育经费,可以抵扣进项税额;3.为客户...
变了!增值税税率13%→9%!又可以少交税了!|增值税_新浪财经_新浪网
应交税费-应交税费(进项税额)(如有)贷:银行存款等3.出售:借:银行存款等贷:固定资产清理应交税费-简易计税(按照优惠后应交税额)4.结转:借:固定资产清理贷:资产处置损益(可能在借方)增值税纳税申报表填写:一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按2%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税及...
公司购买了一部手机3510元,计入“管理费用”还是“固定资产”?
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)90元4残保金计入“税金及附加”还是“管理费用”?划重点:1、按规定应该缴的残保金计入“管理费用”科目;2、收到的奖励计入“其他收益”科目;3、滞纳金计入“营业外支出”科目。扩展:目前“税金及附加”科目的核算范围包括以下8种,请会计们不要记错。5刚明确!
...查你?原来就是9个公式的问题!|税额|销项|应税|增值税|进项税|...
4.检查重点:检查纳税人“在建工程”、“固定资产”等科目变化,判断是否存在将外购的不符合抵扣标准的固定资产发生的进项税额申报抵扣,结合“营业外支出”、“待处理财产损溢”等科目的变化,判断是否将存货损失转出进项税额;结合增值税申报表附表二分析运费、农产品等变化情况,判读是否虚假抵扣进项税额问题。实地检查原材...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
贷:原材料等科目批准后:借:管理费用(收发计量误差、管理不善)营业外支出(非常原因)其他应收款(应收责任人、保险公司赔款)贷:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢应交税费—应交增值税—进项税额转出(只有因管理不善导致盘亏的情况下才用转出进项税)...
中小企业税务风险自查清单|纳税|财务|会计|税收优惠政策_网易订阅
部分会计科目中并非所有当年发生的金额都能在税前列支,税法上设定有税前扣除上限。例如福利费、职工教育经费、工会经费的税前扣除上限分别为工资薪资的14%、8%、2%;广告宣传费按照企业的经营业务进行区分,可能出现无法扣除,或者扣除上限按照30%或15%;业务招待费按照实际发生额的60%,不能超过收入的0.5%等,相关规定比较...
这4个会计科目,财务们要特别注意,涉及的进项税额不允许抵扣
第三个会计科目:固定资产——房屋、建筑物、土地使用权这里就包括了企业为职工提供的职工宿舍、职工饭堂、还有职工活动室。按照增值税暂行条例的规定,为本单位职工建设的固定资产所开具的增值税专用发票,也是不允许从销项税额中扣除的。所以,应当在认证的当月,同时进行进项税额转出处理。
办理过转登记的纳税人,转登记前尚未抵扣的进项税额如何处理?
规定,因转登记计入“应交税费——待抵扣进项税额”科目核算、截至2022年3月31日的余额,在2022年度可分别计入固定资产、无形资产、投资资产、存货等相关科目,按规定在企业所得税或个人所得税税前扣除,对此前已税前扣除的折旧、摊销不再调整;对无法划分的部分,在2022年度可一次性在企业所得税或个人所得税税前扣除。
待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆
大概意思就是,他们当期有些进项发票不想勾选抵扣,问如何做账?她写的是做待抵扣进项税科目。这里正确的做法是用应交税费-待认证进项税,这个科目来处理。甲公司为增值税一般纳税人,2020年9月外购公司汽车汽油,取得增值税专用发票注明的价款为1000,增值税税额为130,当月尚未进行勾选认证。