《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》
2.将款项存入银行时,借记本科目,贷记有关科目;提取或支付存款时,借记有关科目,贷记本科目。本科目借方余额,反映食堂的银行存款实际数。3.按规定设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证按照业务发生的先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对,每月至少核对一次。月终时,...
IPO中的财务报表分析系列3|存货分析(上)|暂估|獐子岛|总资产|应付...
尽职调查组首先应结合标的企业成本核算会计制度及相关交易合同,审查标的与存货和销售成本相关的交易有没有完整和及时地加以记录(比如购货、销售、库存现金日记账);相关交易凭证有无缺失;相关交易凭证与记录是否存在差异;在交易金额、会计期间和分类方面有无记录不当的情况;成本的归集和分配过程是否不当;期末有无较重大的...
浙江康隆达特种防护科技股份有限公司第四届监事会第二十一次会议...
记账的往来单位是否与原始凭证记录一致、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间等项内容;2)选取银行对账单中的大额资金进出与银行日记账双向核对,检查至原始凭证,检查资金进出、业务开展、财务入账的情况,查明是否存在异常情况;
实操总结|手把手教你做对账系统
核对指的是一对一的核实对比,比如订单与账单对比,订单指的是电子或纸质合同,账单指的是资金记录(支付宝账单、银行账单等)。对账就是将需要对比的数据,经过校验及标准化后,进行一对一的对比,以保证数据记录的可靠,同时找出双方的差异,并支持对差异数据进行溯源处理。2.2本方与对方的概念对账是指将需要核对的...
初创避坑指南:账务处理程序的种类|日记账|汇总表|明细账|分类账...
科目汇总表是根据一定时期内的全部记账凭证,按照相同的会计科目进行归类,定期飞镖技术汇总出每个会计科目的借、贷方的本期发生额。并填写在相应的栏内。对于科目汇总表总中“库存现金”、“银行存款”科目的借方本期发生额和贷方本期发生额,也可以直接根据现金日记账和银行日记账的收入合计和支出合计填列。
因康美药业,广东正中珠江会计师事务所及4名CPA被公开谴责!
正中珠江未对银行账户函证过程保持有效控制(www.e993.com)2024年9月16日。三是正中珠江针对货币资金科目获取的银行询证函、银行对账单等资料中,存在明显异常或相互矛盾的情况。一是公司在交通银行的基本户的询证函上所盖银行印章为“业务受理章”,与商业银行常规做法不一致;二是公司在工商银行(5.610,-0.03,-0.53%)询证函上仅加盖公司公章,未...
高顿教育:财务会计需要必备的工具
如果对应的科目有很多,同样不需要逐一填写,而是填入主要对应的科目。当然,如果各科目地位相同,无法划分主次时,可以按金额大小来确定主次关系。三、登记原理银行存款日记账的登记原理较为简单,其公式为:上行余额+本行借方-本行贷方=本行余额因为银行存款日记账是根据收付进行登记的,所以一般情况下,余额不可以在贷...
全套做账、抄报税流程知识梳理!你要的全都有!
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账3、根据记账凭证登记明细分类账4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表
如何快速接手新公司账务,聪明的会计都会这样做
你觉得脸熟的,就是常用的,因为不常用不会老是在你眼前晃!03账簿账簿:其实不管是小企业、一般企业。账簿没什么区别的,都是总账、明细账、银行存款日记账和库存现金日记账,固定资产卡片账等。明细账、总账是根据对应单位的会计科目设置。总帐,用于核算所有科目。三栏明细帐(按科目汇总表)银行日记账,用于...
重庆市迪马实业股份有公司会计制度
第六条会计核算以人民币为记账本位币。第七条公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。第八条所属公司在会计核算时,会计信息质量应符合以下要求:(一)公司以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告,如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素和其他相关信息,保证会计信息的真实可靠、内容完...