增值税发票64个实务问题
(2)税务机关监制的桥、闸通行费纸质发票可以计算抵扣进项税额:桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%。(3)税务机关监制的高速公路通行费纸质发票不得计算抵扣进项税额(在2018年6月30日之前可计算抵扣);(4)税务机关监制的一级、二级公路通行费纸质发票不得计算抵扣进项税(在2...
企业购买固定资产的进项税额可以抵扣吗?
自2009年1月1日起,增值税一般纳税人购进(包括接受捐赠、实物投资)或者自制(包括改扩建、安装)固定资产发生的进项税额,可根据相关规定凭增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和运输费用结算单据从销项税额中抵扣,其进项税额应当记入“应交税金一应交增值税(进项税额)”科目。
容易出错的10个基础账务处理分录
1、初次购买金税盘以及支付服务费的账务处理:借:管理费用-办公费贷:银行存款2、一般纳税人全额抵减增值税的分录:借:应交税费——应交增值税(减免税款)贷:管理费用-办公费3、小规模纳税人全额抵减增值税的分录:借:应交税费——应交增值税贷:管理费用-办公费易错八:加计抵减不知道入什么科目加计...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
3、固定资产盘亏与存货处理方式一样,进项税的转出也一致。固定资产盘盈不经“待处理财产损益”,而是利用“以前年度损益调整”账户追溯,但盘盈固定资产不再抵扣进项税;4、工程物资的盘盈与盘亏都记入“在建工程”。具体分录小编以为大家备好:四种资产盘盈盘亏的会计处理会计进行资产盘点时,主要针对存货、固定资产、...
2024年8月起,个人微信、支付宝进账超过这个数,严查!
一、增值税的风险二、企业所得税的风险三、个人所得税的风险通过微信、支付宝给员工发放工资,存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。同时,微信、支付宝发红包还要注意个税问题,应该区分不同的情形判断是否缴纳个税,以及如何缴纳个税。四、企业管理风险
公司提供集体宿舍,会计竟然错误地计入“职工福利费”!
桶装水计入什么科目?公司办公室购买的桶装水,属于“管理费用-办公费”为了更好地理解职工福利费,给大家准备了导图~02企业免费为员工提供宿舍如何进行税务处理?一、增值税公司为员工提供住宿服务属于非经营活动,一般不需要缴纳增值税(www.e993.com)2024年10月27日。但是要注意进项税抵扣的问题:...
个人微信、支付宝进账若超过这个数,将被重点监控!
个人用微信/支付宝付款应该及时索取凭证以抵扣进项税或用于成本费用的入账。微信、支付宝收付款该如何做账?《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第十四条规定的六方面资料中,第三项必备资料为“采用非现金方式支付的付款凭证”。采用非现金方式支付的付款凭证是一个相对宽泛的概念,既包括银行等金融机构的各类支付凭证,...
待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆
大概意思就是,他们当期有些进项发票不想勾选抵扣,问如何做账?她写的是做待抵扣进项税科目。这里正确的做法是用应交税费-待认证进项税,这个科目来处理。甲公司为增值税一般纳税人,2020年9月外购公司汽车汽油,取得增值税专用发票注明的价款为1000,增值税税额为130,当月尚未进行勾选认证。
收藏!增值税常见科目及其账务处理
应交税费-应交增值税(进项税额转出)4.第三次购进原材料,取得增值税专用发票后,当期尚未勾选认证发票借:原材料应交税费-待认证进项税额贷:银行存款若后期认证通过时借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应交税费-待认证进项税额5.计算结转当月应交未交的增值税科目...
一般纳税人应交增值税科目,期末到底怎么结转?
1、A公司是一家贸易公司,2019年10月采购货物认证抵扣进项税200万,出库销售计提销项税额100万,没有其他事项分录如下,注:这里分录都简化处理,仅仅列示增值税相关。采购:借:应交税费-应交增值税(进项税额)200贷:银行存款200销售:借:银行存款100...