基本上不用应交税费—待抵扣进项税额科目了
贷:应交税费-待抵扣进项税额130006月申报5月增值税时候申报表这样填写。3、一般纳税人转为小规模纳税人使用。《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第四条规定:转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费—待...
增值税会计科目设置思维导图
1.1.该科目月末如为贷方余额,需要通过转出未交增值税专栏转到未交增值税科目;如果该科目月末因为多交增值税出现了借方余额,需要通过转出多交增值税专栏转入未交增值税;如果因为当月进项大于销项,借方余额不做结转,由以后期间的销项税额抵扣。1.2.进项税额1.2.1.记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
1、“转出未交增值税”贷方发生额:“转出未交增值税”贷方发生额用来统计,企业在没有政策性优惠的情况下,应交的增值税额度。一般结转时,需要把当期进项销项相抵后的余额转入该科目。2、“未交增值税”贷方发生额:“未交增值税”贷方发生额用来统计政策优惠后实缴的增值税额。但即征即退、先征后退的增值税,后...
泛微齐业成数电发票+乐企平台解决方案等您查收
在费用报销业务流程中,对于需要报销的发票与报销单金额进行验证,确认无误后才可以进行后续入账处理;对于需要认证的进项发票,通过齐业成发票云进项管理勾选抵扣后将发票状态同步到综合服务平台/发票服务平台。齐业成为组织提供数电票归集、报销、入账和归档一体化服务,帮助财务人员节省90%以上的记账时间,大幅提升工作效率。
待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆
大概意思就是,他们当期有些进项发票不想勾选抵扣,问如何做账?她写的是做待抵扣进项税科目。这里正确的做法是用应交税费-待认证进项税,这个科目来处理。甲公司为增值税一般纳税人,2020年9月外购公司汽车汽油,取得增值税专用发票注明的价款为1000,增值税税额为130,当月尚未进行勾选认证。账务处理:借:管理费用...
云南白药:经公司核实年报中“其他流动资产-待认证进项税额”与...
云南白药(000538):经公司核实年报中“其他流动资产-待认证进项税额”与“应交增值税”两个科目并无对应关系(www.e993.com)2024年8月15日。应交增值税科目反映的是当期已缴税款与待抵扣进项税款的汇总额,而待认证进项税额尚未形成可抵扣税款,其对应的账户科目为应付账款。公司已基于权责匹配,在将待认证进项税确认为其他流动资产的同时对应确认了...
我叫进项税,这是我最新最全抵扣攻略
数电票试点纳税人在电子税务局勾选抵扣进项税:一、我要办税——税务数字账户二、税务数字账户页面,进入抵扣类勾选模块,在抵扣勾选标签页,选择查询条件后点击查询,查到数据后在最左侧勾选框内勾选本次需要认证的发票(也可以点击全部勾选),点击提交勾选。
税局通知会计有新规!租房如何取得水电等费用“发票”税前扣除凭证!
缴纳水、电等费用取得发票,由出租方自行承担的部分,按规定计入成本/费用科目,取得专票可以按规定抵扣进项税额(按规定认证同时进项税额转出承租方承担的部分)。(3)该种情形,也适合企业租个人(自然人)的房屋,产生的水、电等费用税前扣除凭证处理。对于承租方企业:取得出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证,其中“...
增值税发票64个实务问题,赶紧来看!
通行费发票是否可以抵扣进项,需要区分如下几种情况:(1)取得的是征税的通行费增值税电子普通发票可以通过发票勾选平台勾选认证抵扣;(2)税务机关监制的桥、闸通行费纸质发票可以计算抵扣进项税额:桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%。
增值税加计抵减思维导图(最新版)
1.2019年增值税税率调整,6%一档保持不变。在16%、10%两档税率同时下调的情况下,适用6%税率的生产、生活性服务业纳税人,因进项税额减少税负可能出现上升。要确保所有行业税负只减不增,财政部和税务总局确定对生产、生活性服务业适用进项税额加计抵减10%的政策。财政部税务总局海关总署公告2019年第39号规定自2019年...