转账支票计入什么科目?企业使用支票时,涉及的费用有哪些?
转账支票计入“银行存款”科目。其实企业在使用转账支票的时候,和银行存款没有区别。企业有的时候为了支付的安全,会使用转账支票进行付款。当企业,开出转账支票用于付款的时候,可以直接借记“应付账款”,贷记“银行存款”。当然,企业也可以直接使用支票购买商品。当然一般的企业已经不怎么使用这种支付方式了,毕竟移动...
一套近乎完美的公司财务流程!【标杆精益】
凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现...
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1.负责公司部分人事工作;2.负责现金支票的收入保管及签发支付工作;3.严格按照公司的财务制度,报销结算公司各项费用并编制相关凭证;4.及时准确编制记账凭证,并定期上缴完整的原始凭证;5.管理好银行账户、转账支票与发票;6.积极配合并完成由上级主管指派的工作。任职要求:1.负责公司部分人事工作;2.负责现金...
2019年4月成人自考银行会计学真题及答案解析
A.借:库存现金等B.借:库存现金等贷:应付债券贷:应付债券债券溢价C.借:库存现金等D.借:库存现金等贷:应付债券债券面值借:应付债券债券溢价贷:应付债券债券溢价贷:应付债券债券面值19.下列不属于商业银行成本费用的项目是A.金融企业往来支出B.主营业务成本C.汇兑损失D.其他业务成本20.决算...
会计电算化考试大纲第三章第三节
在账务处理模块中,常见的参数设置包括:凭证编号方式、是否允许操作人员修改他人凭证、凭证是否必须输入结算方式和结算号、现金流量科目是否必须输入现金流量项目、出纳凭证是否必须经过出纳签字、是否对资金及往来科目实行赤字提示等。(二)录入会计科目初始数据会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时,用户需要在...
2013年4月武汉纺织大学自考银行会计学试题
A.支票B.银行本票C.商业汇票D.银行汇票15.若采用外汇分账制的处理方法,商业银行应设置和运用的专用账户是A.“清算资金往来”B.“存入保证金”C.“手续费及佣金收入”D.“货币兑换”16.当金融债券溢价发行时,编制的会计分录为A.借:库存现金等...
2009年审计师资格考试《审计专业相关知识》试卷-单选题
14.某公司本年度税后净利为2000万元,预计下年度有一个需要1000万元的投资机会,目标资本结构为:负债资本占40%,股东权益资本占60%.在不考虑其他因素的情况下,根据剩余股利政策,公司本年度可以分配的现金股利是:A.600万元B.1200万元C.1400万元D.2000万元...
07年1月自考《银行会计学》模拟试题
A.现金支票B.转帐支票C.普通支票D.划线支票8.银行拍卖抵押品时,当净收入高于贷款本息时应编制的分录是()A.借:现金等B.借:现金等贷:抵押贷款-借款人户贷:逾期贷款-借款人户应收利息应收利息利息收入利息收入C.借:现金等D.借:现金等...
一套近乎完美的公司财务流程!
4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。(二)银行存款收付1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→...