“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应付账款—XX供应商1130注意:按照规定,暂估入库要在次月红字冲回。但在实际工作当中,如果次月发票还是没有收到,月初冲回月末再次暂估,会无形中加大工作量,一般是在收到发票时再冲回。03跨年暂估如何处理?跨年“暂估入账”其实只是前述暂估中的一种特殊的情况,可...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

1、“转出未交增值税”贷方发生额:“转出未交增值税”贷方发生额用来统计,企业在没有政策性优惠的情况下,应交的增值税额度。一般结转时,需要把当期进项销项相抵后的余额转入该科目。2、“未交增值税”贷方发生额:“未交增值税”贷方发生额用来统计政策优惠后实缴的增值税额。但即征即退、先征后退的增值税,后...

应交增值税到底要不要月末结转?

《增值税会计处理规定》中,月末转出当月应交未交的增值税时,是否可以将“应交税费——应交增值税——销项税额”“应交税费——应交增值税——进项税额”科目的发生额一并结转,转入“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”中。即月末“应交税费——应交增值税——销项税额”“应交税费——应交增值税—...

变了!增值税税率13%→9%!又可以少交税了!|增值税_新浪财经_新浪网

这种简易计税以及优惠政策,都只是计算税金的方式不一样,一般纳税人在会计核算时计入的会计科目使用“应交税费-简易计税”,而不计入“应交税费-应交增值税(销项税额)”科目,其他的会计核算步骤跟一般计税一样。如果是小规模纳税人,都是简易计税,是否享受优惠政策只是计算的税额不一致,会计核算就没有差异,税额都统一...

据说只有1%的会计知道怎么处理这47个较难会计科目!

1补贴收入”在会计报表如何设置问题对企业收到即征即退、先征后退、先征后返的增值税,现行财会规定,应通过“补贴收入”会计科目来反映。“补贴收入”科目属“损益表”科目,而该科目反映的经济业务只在“损益表”中反映,期末无余额。损益表中无“补贴收入”项目,可在“其它业务利润”项目中反映。

国家税务总局关于应退税款抵扣欠缴税款有关问题的通知

1、在实际抵扣时,应由县或县以上税务机关的计会部门根据《应退税款抵扣欠缴税款通知书》填开一式三联《调库通知书》(具体式样由各地参照科目更正通知书商当地国库制定)(www.e993.com)2024年11月26日。第一联税务机关留存备查;第二、第三联送国库审核后,第二联由国库作调库凭证;第三联由国库签章后随收入日报表退送税务机关,作为税务机关入库...

长期挂账的往来科目如何处理?看这一篇就够了!

二、找票入账不可取,没发票也可入账1.投资者及其他个人借款一种是股东为了逃避个税,将工资、奖金、分红等长期挂在其他应收款,税务是要处罚的,企业应按规定缴纳个人所得税。还有一种是股东从公司把钱转走,按照规定,股东借款当年没有归还,而且不能证明是用于生产经营的,将视作分红,缴纳个人所得税,所以在每年...

财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知

一、会计科目及专栏设置增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。

税收“减、免、抵、退”和“补、罚”的会计处理

科目。⑤对已申报的退税货物,如发生退关退货的,应根据其主管税务机关核定的应补交税款,借记“应交税金——应交增值税(出口退税)”科目,按征、退税率之差计算的不予退税额,借记“主营业务成本(产品销售成本)”科目;贷记“应收补贴款(其他应收款)——应收出口退税(增值税)”科目。

干货:怎么从财报的指标看出企业的涉税风险

3)存货周转率存货周转率=主营业务成本÷[(期初存货成本+期末存货成本)÷2]×100%如果总资产周转率或存货周转率加快,而应纳税税额减少,可能存在隐瞒收入、虚增成本的问题。4)应收(付)账款变动率应收(付)账款变动率=[期末应收(付)账款-期初应收(付)账款)]÷期初应收(付)账款×100%,分析纳税人应...