紧急通知!8月31日截止!税局已明确,马上转发给所有会计!
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25.8万贷:应交税费-未交增值税25.8万转出后,应交增值税科目的期末余额就是0了,而其中的各项专栏,销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致,能对上的。4、抵减分录借:应交税费-未交增值税5.21贷:其他收益5.21(注意:如果企业没有适...
确定取消!停止缴纳!税局刚刚宣布!
转出后,应交增值税科目的期末余额就是0了,而其中的各项专栏,销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致,能对上的。4、抵减分录借:应交税费-未交增值税5.21贷:其他收益5.21(注意:如果企业没有适用最新会计准则,计入营业外收入即可)5、支付税款借:应交税费-未交增值税20.59万...
容易出错的10个基础账务处理分录
借:应交税费——应交增值税(减免税款)贷:管理费用-办公费3、小规模纳税人全额抵减增值税的分录:借:应交税费——应交增值税贷:管理费用-办公费易错八:加计抵减不知道入什么科目加计抵减,增值税减免等都属于政府补助范畴。与收益有关的政府补贴,与日常经营无关的一次性补助计入“营业外收入—政府补助”...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
当期发现的差错,直接更正,红字分录、调整分录哪一种方法都可以,直接将账簿调整至正确科目、正确数值。(注:这里的正确科目,是指这个时点的正确状态)例1:甲公司为一般纳税人,2022年3月份,获得公司团队建设支出2000元的增值税发票,发票进行税额120元。当期分录如下:借:应付职工薪酬——福利费2000应交税费——应...
待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆
大概意思就是,他们当期有些进项发票不想勾选抵扣,问如何做账?她写的是做待抵扣进项税科目。这里正确的做法是用应交税费-待认证进项税,这个科目来处理。甲公司为增值税一般纳税人,2020年9月外购公司汽车汽油,取得增值税专用发票注明的价款为1000,增值税税额为130,当月尚未进行勾选认证。
云南白药:经公司核实年报中“其他流动资产-待认证进项税额”与...
云南白药(000538):经公司核实年报中“其他流动资产-待认证进项税额”与“应交增值税”两个科目并无对应关系(www.e993.com)2024年9月11日。应交增值税科目反映的是当期已缴税款与待抵扣进项税款的汇总额,而待认证进项税额尚未形成可抵扣税款,其对应的账户科目为应付账款。公司已基于权责匹配,在将待认证进项税确认为其他流动资产的同时对应确认了...
在取得进项税不允许抵扣的资产或服务时,如何进行账务处理?
或个人消费等,其进项税额按照现行增值税制度不得从销项税额中抵扣的,取得增值税专用发票时,应按照增值税发票注明的金额,借记相关成本费用或资产科目,按照待认证的增值税进项税额,借记“应交增值税——待认证进项税额”科目,按照实际支付或应付的金额,贷记“银行存款”、“应付账款”、“零余额账户用款额度”等科目。
年底了,这18个税种年终结账的会计分录个个都重要,财务一定要引起...
一、会计科目及专栏设置增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。
涉及“三流”不一致,收到的专票可以抵扣进项吗?30个近期答疑精选
如果公司直接向医院采购,医院开具发票给公司,员工去体检,这种情况下不需要扣缴个税,公司凭发票计入福利等相关成本科目;如果公司以现金方式发给员工去自行体检,需缴纳个税。3.外籍员工是否强制性缴纳社保?答:根据《在中国境内就业的外国人参加社会保险暂行办法》第四条规定:用人单位招用外国人的,应当办理就业证件之...
案例解析:增值税月度结转账务处理
这个分录里的应交税费的2个明细科目,一个都不对,并且账务处理的也很热闹,但真心看不懂。跟大家说说跟这个分录中比较接近的两个明细科目的具体用法吧:1、先跟大家说说“待认证进项税额”明细科目,它核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。---说白话就是企业取得进项发票但暂时...