广东嘉元科技股份有限公司关于上海证券交易所《关于对广东嘉元...

3、获取新能开发的银行流水并核查是否存在流向控股股东及其关联方的情况,了解李洋与公司之间的备用金往来情况。(二)核查结论经核查,公司收购嘉元新能开发用于承接嘉元新能源项目的工程建设及运维工作,嘉元新能开发的收购对方、主要客户及供应商不属于公司的关联方;借款与备用金往来资金余额的形成原因具有合理性,与...

其他应收款的账务处理大全,简直太好用了!

借:其他应收款──备用金(小红)3000贷:银行存款3000(2)16日,小红交来普通发票1200元,报销管理部门购买办公用品的支出,财务科以现金补足该定额备用金借:管理费用1200贷:库存现金1200(交小红)(3)22日,经批准减少管理部门定额备用金的核定定额1000元,小红将1000元交回财务科借:库存现金1000贷:其他应收款...

苏州天沃科技股份有限公司 关于深圳证券交易所2022年半年报问询函...

其中,公司将应收押金、保证金和备用金划分为一类组合,不计提坏账准备;剔除应收押金、保证金和备用金的其他应收款为一类组合,按照预期信用损失率计提相应的坏账准备。报告期末,中机电力对枣庄八一其他应收款履约保证金原值为300,000,000.00元,划分为应收押金、保证金和备用金组合,预期信用损失率为0%,计提的坏账准备为0...

广东天安新材料股份有限公司

相关金融工具的组合及信用风险特征如下:1,应收票据组合确定组合的依据:银行承兑汇票,商业承兑汇票2,合并报表范围内关联方组合确定组合的依据:纳入合并报表范围内的关联方之间的应收款项3,低信用风险组合确定组合的依据:出口退税,代垫款项及备用金4,其他组合确定组合的依据:除上述组合以外的应收款项对于划分为...

广东天安新材料股份有限公司

相关金融工具的组合及信用风险特征如下:1,应收票据组合确定组合的依据:银行承兑汇票,商业承兑汇票2,合并报表范围内关联方组合确定组合的依据:纳入合并报表范围内的关联方之间的应收款项3,低信用风险组合确定组合的依据:出口退税,代垫款项及备用金4,其他组合确定组合的依据:除上述组合以外的应收款项对于划分为...

两万字实操手册:财务尽职调查工作详解

其访谈的目的主要集中在公司财务业绩的总体情况(将CFO的描述与实际财务表现相比对,并对二者矛盾的地方进行追问并寻求合理的解释,其中关联的科目主要包括收入、成本、毛利、毛利率、期间费用率、净利润、净利润率);公司近三年的现金流状况(将CFO的描述与实际财务表现相比对,并对二者矛盾的地方进行追问并寻求合理的解释,...

江苏恒瑞医药股份有限公司澄清公告

公司2019年支付的其他与经营活动有关的现金科目中,其他项目金额合计13.65亿元,主要包括研发系统、销售系统和行政管理系统各部门及人员使用的业务备用金、员工福利购房借款等。其中销售系统备用金9.62亿元,研发系统备用金3.04亿元,行政管理系统备用金0.61亿元,员工福利购房借款0.14亿元,其他支出0.25亿元。

中珠控股股份有限公司关于上海证券交易所对公司2014年年度报告的...

现金流量表显示公司收到票据融资有关的现金39966.41万元为通过票据贴现和转让流入的资金总额,票据期限一般为6个月,票据6个月到期后,需要归还票据金额,现金流出后,需要重新开具票据,票据贴现和转让后再次计入现金流入;同时公司实际在开具票据时需要交纳40%-50%银行存款保证金,从年度总体来看上述票据融资有关的现金流量...

深圳市财政委员会关于重新发布《关于印发〈深圳市政府采购投诉...

14.关于印发《国库集中支付改革预算单位备用金管理办法》的通知(深财库〔2004〕35号)15.关于印发《深圳市政府采购评标委员会和评标方法暂行规定》的通知(深财购〔2005〕5号)16.关于印发《深圳市政府采购评审专家库专家抽取使用管理规定》的通知(深财购〔2005〕6号)17.关于国库集中支付实行银行卡结算的通知(深...

2006年会计职称考试《初级会计实务》试题及参考答案

解析信用证保证金存款、存出投资款、银行本票存款应通过“其他货币资金”科目核算,而备用金应通过“其他应收款——备用金”科目或者“备用金”科目核算。18、企业在记录原材料、产成品等存货时,采用的明细账格式一般是().A、三栏式明细账B、多栏式明细账C、横线登记式明细账D、数量金额式明细...