万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...

4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...

货币资金的审计

获取并检查某月的银行对账单、银行日记账、银行余额调节表,检查是否执行对账;获取一笔付款记录,检查是否有对应申请、复核、审批;获取并检查现金日记账、盘点表、现金支取审批等。3执行控制测试在实务中,对于工业型企业,关于货币资金内控测试的关键控制点基本是固定的,现金盘点控制、银行开销户控制、付款审批控制...

财务月底结账怎么结

1、现金/银行/支付宝：在结账日末进行清盘，编制盘点表并由保管人、盘点人双方签字。对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理。2、存货：包括原材料、在产品、产成品等。在月末应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对；如有差异应查清原因进行处...

关于小酒店会计科目的设置详解

每项现金分人民币和外汇两类。核算酒店库存现金,找数备用金和零用金备用金。设置“现金日记账”,根据收付凭证,按照业务发生顺序,逐日登记。(2)银行存款核算酒店存入银行的各种存款。“根据人民币、外币(主要折为美元)等不同货币存入不同银行,分别设置”银行存款日记账“,根据收、付凭证日逐笔登记,结出余数。

必须采用订本式账簿的有哪些?账簿的使用原理,企业需要了解清楚

总分类账一般采用“借方”、“贷方”和“余额”三栏式。当然,有的公司根据实际情况也会在“借方”和“贷方”两栏里面增设“对方科目”。当然,企业可以根据自己的实际情况选择适合自己的账页格式。比方说,一些业务少的企业,可以把序时账和总分类一起进行记账。对于这样的总账可以称为日记总账。

一套完美的公司财务流程(好文,老板及财务都该备一份!)

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全(www.e993.com)2024年11月22日。4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。(二)银行存款收付1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款...

想学会计必知的几个技巧之——制证

开始建账,总账一本,格式是三栏式,总账是所有科目的统帅汇总。日记账两本——银行存款日记账和库存现金日记账——用来登记银行存款和库存现金。明细账3本:一本费用明细账,用来登记费用的,格式是借方多栏式;一本固定资产明细账,登记固定资产及折旧的;一本其他科目账,即没有专门账本登记的科目全都在这本账里,格式...

从现金账户核算异常发现的大问题

答案只有一个,就是不仅没有序时,而且没有日清,但如果没有序时和日清,出纳就无法核对每天的现金余额。为了印证分析,笔者打开了多份有关现金收支的记账凭证后发现,前后收支日期颠倒的情况很多,这不仅证实没有按照序时规则进行记账,而且也证明没有按照现金核算办法做到日清,这样不仅很难保证现金日记账不出现红字,而且...

基层工会经费审查审计实务

某基层工会取现金2万元,三个月后冲销购办公用品开支。审计时对库存现金进行盘点,推算至审计截止日盘库存现金实有数和现金日记账余额为2500元,当日会计账其他应收款(备用金)科目余额为2000元,经核实为当日收到归还借支500元未及时存入银行。案例解析:现金使用不规范。先取现后报账,金额较大且使用时间长;出纳未及时...

因康美药业,广东正中珠江会计师事务所及4名CPA被公开谴责!

1.正中珠江在对中药材贸易收入审计过程中,获取的审计证据包括现金日记账、进销存明细、情况说明、花名册、社保缴纳记录、委托授权书、访谈记录等资料,由于访谈对象与公司存在重要利益往来,除社保缴纳记录为外部证据外,其余证据均属于内部证据。鉴于公司的内部控制系统存在重大缺陷,正中珠江对公司的内部控制系统不予信赖,直...