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1、负责日常收支的管理和核对,办公室基本账务的核对;2、负责收集和审核原始凭证,保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;3、负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统,按时编制银行存款余额调节表;4、负责记账凭证的编号、装订、保存、归档财务相关资料,负责开具各项票据;5、配合总会负责办公室财务管理统计汇总。
招博士后,招总经理、财务总监……
(2)严格执行库存现金限额的规定,控制库存现金存量,及时将超额现金存入银行;(3)根据已收付款的凭证,及时登记库存现金日记账和银行存款日记账,并与实际存量核对,做到日清月结;(4)对银行存款中的未达账,要督促相关岗位的会计进行核对,并在本月和次月的银行存款余额调节表上注明;(5)逐笔登记应收应付票据来源和去...
财务内控审计:6方面68项关注点(详细方案)
是否指定专人定期核对银行账户,每月至少核对一次,编制银行存款余额调节表,如调节不符,是否立即查明原因,及时处理;出纳.人员是否同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作;资金收支凭证、银行存款余额调节表是否有专人复核,并重点对资金支出凭证、银行对账单真实性、合法性进行审核。6.银行汇票管理...
初级会计职称考试《初级会计实务》考点解析:银行存款余额调节表
3.结论:银行存款余额调节表只是为了核对账目,不能作为调整银行存款账面余额的记账依据。单项选择题◎编制银行存款余额调节表时,下列未达账项中,会导致企业银行存款日记账的账面余额大于银行对账单余额的是()。A.企业开出支票,银行尚未支付B.企业开出银行汇票,对方尚未到银行承兑C.银行代收款项,企业尚未接到收...
2018年《初级会计实务》考点资产-银行存款知识总结!
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,应编制“银行存款余额调节表”调节,如没有记账错误,调节后的双方余额应相等。1、未达账项银行存款的核对(“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,调整未达账项)。
浅谈余额调节表在审计中的运用
银行存款审计的主要内容是检查银行存款的账面余额是否真实、银行存款收支业务是否合法(www.e993.com)2024年9月16日。检查时,可以利用被审计单位已经编制好的银行余额调节表;如果工作需要,也可以根据银行对账单、企业银行存款日记账编制出截止审计时的银行存款余额调节表。在此基础上核对账目,即将银行存款日记账的记录同银行送来的对账单逐笔进行核对,...
【高频知识点(初级会计实务】知识点24:银行存款
答案解析:银行存款余额调节表中,银行对账单余额应减去企业已付银行未付。2.(判断题)银行存款余额调节表可以作为调整企业银行存款账面余额的记账依据。()正确答案:×答案解析:“银行存款余额调节表”只是为了核对账目,不能作为调整企业银行存款账面记录的记账依据。
快学习,怎样编制银行存款余额调节表?
银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用,不得用于调整银行存款账面余额,不属于原始凭证。三、编制方法银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的账项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:...
银行存款余额在年度会计报表中列示的审计视角
由于会计期间的存在以及企业与银行在记账时间上的差异,期末企业银行存款日记账上的存款余额与银行对账单上的余额往往不能相符,这主要是由于存在未达账项所致。为了弄清未达账项的情况,证明双方账目的正确,会计上要求企业期未通过编制银行存款余额调节表的形式来加以核对。会计制度并不要求企业对未达账项编制任何调整分...
弥勒重磅发布!涉及所有村寨,2月1日起施行
1.负责分村设置现金日记账、银行存款日记账,及时编制银行存款余额调节表,核算村集体经济组织代管资金;2.负责管理村集体经济组织备用金;3.保证现金的安全与完整,收入现金应于当日存入开户银行,不得坐支;4.其他应由报账员办理的各项工作。档案管理岗位的工作职责...