营业外收入要交增值税?税务局最新答复来了!

返还的工会经费是给企业工会组织的,主要用于职工或工会活动,单独核算,属于专款专用,并不是给企业的,所以不能作为企业的收入;也不属于增值税的应税行为,也不需要交增值税。四、增值税加计抵举个栗子:甲公司4月增值税销项税额130万元,进项税额100万元,加计抵减10万元,5月10日缴纳增值税20万元。4月计提时:...

《“走出去”税收指引》(2024年修订版)80个情景问答

1.问:我们公司是一家生产企业,打算以自产货物出资的形式与其他外国投资者一起在境外设立一家公司,我们出口的货物可以享受增值税免抵退税政策吗?答:可以享受增值税免抵退税政策。即免征出口环节增值税,相应的进项税额抵减应纳增值税额(不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额),未抵减完的部分予以...

德赛西威: 惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司最近一年的财务...

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。????④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的...

加计抵减的增值税是否需要缴纳企业所得税?

因此,享受增值税加计抵减政策加计抵减的增值税,需要并入企业所得税收入总额,按规定缴纳企业所得税。拓展知识:加计抵减增值税的账务处理:例:A公司是从事设计咨询服务增值税一般纳税人,2023年1月设计咨询服务销售额是1,050,000元,销项税额是63,000元,进项税额为21,000元。截止到2022年12月31日加计抵减余额为1...

对上市公司 2024 年年度财务报告的启示!证监会发布:上市公司2023...

因履约不当支付给客户的赔偿款应冲减收入,不应认定为非经常性损益。对于合并报表中已抵销的对子公司债权计提的预期信用损失,不能错误地认定为非经常性损失。对于公司自身生产经营情况变化导致递延所得税适用税率变化对当期损益的影响,不应认定为非经常性损益。

烟台:东方航天港逐梦星辰大海

增值税销售额和企业所得税营业收入确认方式不同等特点,构建民营航天企业“一企一策”成长档案,将企业经营状况、应享税费优惠政策、税费服务需求、涉税风险防范建议等逐项登记在册,辅导企业严格按照税收政策规定及时准确核算增值税销售收入和企业所得税营业收入,帮助企业消除政策理解偏差,助力企业迸发强大的生命力和卓越的...

增值税与企业所得税改革——财税改革系列研究之二

进一步完善地方税系,无疑是目前地方政府收入占比下降、化债任务较重背景下,一个较好的突破点。而消费税改革的重心大致从过往的调整税率、增加税收项目逐渐转变为后移征收环节与稳步下划地方。本文聚焦企业部门贡献的另外两大重要税种:增值税和企业所得税。2024年7月21日,《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国...

蒋飞:增值税与企业所得税改革

进一步完善地方税系,无疑是目前地方政府收入占比下降、化债任务较重背景下,一个较好的突破点。而消费税改革的重心大致从过往的调整税率、增加税收项目逐渐转变为后移征收环节与稳步下划地方。本文聚焦企业部门贡献的另外两大重要税种:增值税和企业所得税。2024年7月21日,《中共中央关于进一步全面深化改革推进中国...

企业所得税,变了!2024年1月1日起,这是最新最全的税率表及税前扣除...

现在总的来说,不需区分100万和100万-300万两个区间享受优惠了,直接统一记住年应纳税所得额300万以内的部分,统一减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。(实际是5%)执行期限至2027年12月31日这里提醒大家,牢记335原则就行。另外还需知道:...

税务局为什么查你?原来就是9个公式的问题!

一、增值税一般纳税人税负变动异常1.计算公式:指标值=税负变动率;税负变动率=(本期税负-上期税负)/上期税负*100%;税负=应纳税额/应税销售收入*100%。2、问题指向:纳税人自身税负变化过大,可能存在账外经营、已实现纳税义务而未结转收入、取得进项税额不符合规定、享受税收优惠政策期间购进货物不取得可抵扣进项...