...科技(301280)2024年中报简析:营收净利润同比双双增长,应收账款...
经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-216.35%,原因:2023年贴现利率低,公司集中贴现。投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-7790.09%,原因:购买理财、土地、设备。筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-43.56%,原因:分配股利及回购股份。现金及现金等价物净增加额变动幅度为-1407.32%,原因:购买理财及分配股利。
江南新材业绩向好:毛利率个位数低于行业均值,现金流有所承压
现金流为负可能是由于应收账款增加,导致实际收款延迟;存货增加,需要更多资金来支持生产或采购;经营成本和费用的现金支出超过了现金流入;资本支出增加,如购买新设备或扩建工厂。现金流为负会对企业运营带来压力,如资金短缺、偿债能力下降、投资能力受限等,可能面临较大的财务风险。2019年-2021年以及2022年上半年,江南...
...审计应对——收入确认、货币资金、资产减值(商誉及应收账款减值)
(3)分析经销商的增减变动情况,报告期的收入、应收账款变动的合理性,检查应收账款是否过快增长,询问存在显著差异的原因并判断其合理性。(4)测试与经销商的交易,抽取经销商的销售交易,检查其业务合同、出库记录、物流单据、销售发票、客户签收证明、银行流水记录等,验证收入记录的真实性和准确性。(5)针对经销商信...
IPO观察|资产负债率、应收账款偏高,大明电子偿债能力被上交所问询
可以看出,随着大明电子营业收入的增长,其应收账款、应收票据也是“水涨船高”,这很容易在未来造成信用减值的风险,如不能及时收回或发生坏账,将影响公司的盈利能力、资金周转速度和经营活动的现金流量,对公司日常生产经营产生不利影响。实际上,大明电子的应收账款、应收票据的信用减值相对较高。2019年、2020年、2021...
IPO雷达|太湖远大回复北交所审议会议意见函,经营活动现金流持续为...
报告期内,公司剔除票据贴现影响后经营活动产生的现金流量净额与净利润的差异相对较大。就此,太湖远大在最新回复中解释称,一方面系客户付款方式包括较高比例的票据支付,对于收到信用等级一般的商业汇票贴现的现金,公司作为筹资活动现金流入核算;另一方面系公司近年来业务规模增长较快,应收账款、存货余额规模相应增长,报告...
现金流问题引关注,太湖远大冲刺北交所
报告期内,公司剔除票据贴现影响后经营活动产生的现金流量净额与净利润的差异相对较大(www.e993.com)2024年9月8日。就此,太湖远大在回复中解释称,一方面系客户付款方式包括较高比例的票据支付,对于收到信用等级一般的商业汇票贴现的现金,公司作为筹资活动现金流入核算;另一方面系公司近年来业务规模增长较快,应收账款、存货余额规模相应增长,报告期各...
尚纬股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度报告的信息...
(2)进一步加大应收账款的催收力度,保持现金流的良性循环;(3)不断加强内部成本费用管理,加强合同管理,开源节流,进一步增强公司盈利能力。综上,公司可自由支配的货币资金较为充足、经营活动现金流持续增长、金融机构授信较为充足、偿债能力较好,公司将综合转贷、续贷、使用银行授信额度及自由支配资金偿还相关负债,不存...
招生简章丨新会计准则下财务报表列报探析直播特训营??
7.现金流量表列报的常见问题◆财务费用在现金流量表如何列报?◆退回多缴纳企业所得税应该如何处理◆定期存单是否属于现金及现金等价物◆在报告期内取得和处置子公司的现金流量如何列报◆银行承兑汇票保证金在现金流量表中如何列报◆核销应收账款转销的坏账准备如何列报...
IPO终止!连续3年净利润不足1亿,或是主因
如将前述现金流进行模拟还原计入经营活动产生的现金流量,则2020年度、2021年度经营活动产生的现金流量净额分别为-1,113.87万元和-10,089.35万元。报告期内,公司存货和应收账款的增长具有真实的业务背景,2020年度至2022年度经营活动产生的现金流量净额低于净利润具有合理性。报告期各期,公司净利润与经营活动产生的现金...
企业会计准则应用指南汇编 2024——金融资产转移
票据背书转让、商业票据贴现、应收账款保理、资产证券化、债券买断式回购、融资融券等业务中都涉及金融资产转移和终止确认的判断和相应会计处理。金融资产终止确认,是指企业将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出3金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:I收取该金融资产现金流量的合同权利终止...