4个案例!新增处理处罚中审计与评估机构存在的突出问题
注册会计师对A公司进行年报审计时,应收账款审计程序方面存在以下问题:一是未充分关注预期信用损失模型输入数据有误;二是未充分关注应收账款组合划分有误;三是复核分析过程记录不充分,就同一客户合同资产与应收账款预期信用损失计提比例差异较大、不同应收账款组合对应预期信用损失前瞻性调整比例差异较大等事项,未见详细...
企业会计信息失真辨析及对策
相关制度体系不够健全完善,还有一些企业虽然内部控制制度比较健全,但执行不够有力有效,相关规章制度形同虚设,使得企业内部各个环节不能及时有效衔接和制衡,经常出现各环节脱节现象,导致企业内部控制失效,从而出现管理漏洞。
A国有企业总经理经济责任审计案例
除2020年外,基本完成了上级下达的经营目标责任书,并取得了较好的经营效益;任期内实现了国有资产的保值增值,但在公司“三重一大”政策执行、内控制度建设和执行、财务管理与会计核算、固定资产管理等方面仍存在不完善的地方。(四)审计问题的整改情况(审计归档、整改阶段)在审计结束后,A国有企业总经理对审计报告的...
企业开展跟踪审计的矛盾分析
这样的咨询单位内部会具有完善的、健全的审计质量控制体系,在其出具每一个审计意见的时候,其公司内部就会先行对其质量进行严格把关;同时,一个拥有经验的造价咨询单位,才会真正的做到未雨绸缪,及时发现审计过程中的问题,并给出合理建议,充分发挥跟踪审计的作用。其次,我认为应当给予外聘造价咨询单位合理的报酬,采取恰当的...
...特殊普通合伙)及注册会计师高凯、周赫然的采取出具警示函措施...
一、内部控制审计报告项目存在的问题贷款使用用途监控控制测试执行不到位。你们将公司短期融入资金用于长期资产投资的事项列为内控审计报告强调事项,但未见了解公司对贷款使用用途监控的控制执行情况,未执行其他与强调事项段相关的控制测试程序。上述情况不符合《中国注册会计师鉴证业务基本准则》第二十八条,《企业内部控制...
对财务舞弊的一点思考
财务舞弊是指企业在财务报告、会计处理、资金使用、内部控制等方面故意违反法律法规和企业会计准则、职业道德,采取虚假记载、误导性陈述、隐瞒事实等手段,以达到误导投资者、债权人、社会公众等利益相关者,获取非法利益目的的行为(www.e993.com)2024年10月19日。企业财务舞弊不仅损害了企业的声誉,也给投资者、债权人造成了巨大损失,阻碍了资本市场的稳...
水务企业存在的内部控制问题及应对办法
风险评估为水务公司在运转发展过程中所产生的风险进行预判分析,风险评估是内部控制的重要组成环节,在整个行业流程中,水务投资公司缺乏风险管理意识,多数企业并没有形成风管管理体系,没有设立一个解决风险的问题小组,许多风险管理工作均是由当地水务公司负责,一旦某个业务环节存在经营管理方面的漏洞,就没有处理问题的人员,...
交易所紧盯三大问题 拟IPO企业内部控制审核趋严
目前拟IPO公司被问询的内控问题主要涉及三方面郭晨凯制图监管部门向上市公司内控亮剑了。日前,财政部会同中国证监会研究起草了《关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知(征求意见稿)》(下称《通知》),推动上市公司和拟上市企业进一步加强内部控制。《通知》重点提出,创业板和北交所上...
医院设备管理中存在的问题及改善对策!
然而,医疗设备在日常运营管理中存在诸多不规范的情况,本文从财务视角对设备管理使用权属不清、内控制有待完善、报废手续不严谨等三个方面分析了设备管理核算中常见的问题,并就问题从健全管理、明确职能、加强内控核算、大型设备管理、设备清查、严格报废管理等方面提出应对措施。
黑龙江省哈尔滨市人民检察院就企业管理问题向某供热集团有限责任...
上述现象暴露出某供热集团招投标领域监管缺失、公司内控制度匮乏、内部管理机制混乱、集体决策流于形式等诸多问题。同时,煤炭采购环节腐败导致大量劣质燃煤进入供暖领域,致使供暖质量和冬季空气质量受到较大影响。为促进公司深入整改、完善治理,保障人民群众取暖权益,哈尔滨市人民检察院向某供热集团制发检察建议。