财政部办公厅发布《民间非营利组织会计制度(征求意见稿)》_手机...
现金的核算应当做到日清月结,其账面余额必须与库存数相符;银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对,并与按月编制的银行存款余额调节表调节相符。本制度所称的账面余额是指会计科目的账面实际余额,不扣除作为该科目备抵的项目(如累计折旧、资产减值准备等)。第二十三条短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超...
关于高校银行对账审核的思考
3.银行存款余额调节表。在对账过程中,学校财务部门相关人员首先要对学校银行存款明细账的记录和银行提供的对账单记录进行核对,检查银行对账单余额与学校银行存款明细账余额是否相同,如果存款明细账余额和银行对账单余额存在出入,需要编制“银行存款余额调节表”进行调节。4.银行对账审核是指审计人员对财务人员提交的银行存...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
最后通过出纳和主管的核对签字,会计将银行余额调节表与银行进行了比对,改正了甲公司银行存款的金额。2其他情况其实,企业的银行存款日记账与银行对账单出现金额不一致,除了以上未达账项的四种情况以外,还有其他原因。还是举个实例给大家看,让大家也充分了解一下!因A企业的银行存款多扣除了2.7W,即9.6w-6....
会计师事务所未能发现虚增银行存款舞弊,被没一罚二合计300余万元
在货币资金循环的内部控制审计中,项目组发现虽然柏堡龙银行存款余额调节表的编制人是出纳陈某茹,但上市公司银行对账单由财务人员陈某琴负责自各银行处获取,交由财务总账会计核对,项目组据此判断柏堡龙不存在职责不分离的情况。在打印对账单受限的情形下,项目组采取了有效的替代审计程序,不存在未关注对账单异常情况的未勤勉...
IPO-银行资金流水方案
12、取得报告期各月存款余额调节表,重点检查长期未达账项,查看是否有资金挪用;核查期后回款(付款)情况验证银行存款余额调节表项目的真实性13、中介机构将在针对自然人核查对象或法人核查对象负责人进行访谈,访谈内容包括但不限于:大额资金往来背景及原因、报告期内销户原因等。
高顿财经:税务师《财务与会计》复习练习题
B(www.e993.com)2024年9月7日。因经营者经营不善导致公司贷款被银行提前收回C。因经营者经营绩效达到规定目标获得绩效股D。因经营者绩效不佳被股东解聘4。下列关于利率构成的各项因素的表述中,错误的是()。A。纯利率是受货币供求关系和国家调节影响的没有风险、没有通货膨胀情况下的平均利率...
(上接D18版)海南天然橡胶产业集团股份有限公司 关于控股子公司为...
3、对收入和成本执行分析程序,包括按照产品类别对各月度的收入、成本、毛利率波动分析,并与以前期间进行比较;4、根据客户交易的特点和性质,选取样本对余额和交易额进行函证,以评价应收账款余额和销售收入金额的真实性;5、在发函过程中,我们通过天眼查、国家企业信用信息公示系统等网络渠道,对函证客户的工商信息进行...
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(3)取得银行对账单及银行存款余额调节表,对所有银行账户(包括零余额、本期注销账户)实施函证,并对函证过程实施控制;(4)获取西陇科学公司开具票据、信用证协议,同时结合银行回函信息报告,检查货币资金是否存在受限等情况;(5)获取报告期内主要银行交易流水单,将交易流水单与银行明细账进行双向核对,并对重大发生额追查...
南京新街口百货商店股份有限公司关于上海证券交易所对公司2022...
①获取全部的银行对账单,与账面期末余额核对一致;②对各银行账户的期末余额进行了函证,确认无误;③对大额的货币资金收支进行了抽查,未发现异常情况;④对资金的安全性进行了关注,资金存放于摩根大通银行、中国中信银行(6.690,0.06,0.90%),这两个银行信用等级较高,资金的安全性较高。
广州市天河区人民政府办公室关于印发天河区农村集体财务管理制度...
第三十七条财务专用章、负责人印章、出纳章等银行预留印鉴以及支票等空白有价证券要分开保管。第三十八条出纳员负责银行票证保管。及时记录现金收支和银行转账业务,按月核对《银行对账单》,做到账实相符。当银行存款账月末余额与《银行对账单》不一致时,由会计及时编制《银行存款余额调节表》予以核对,查明原因,做出处理...