关于高校银行对账审核的思考
3.银行存款余额调节表。在对账过程中,学校财务部门相关人员首先要对学校银行存款明细账的记录和银行提供的对账单记录进行核对,检查银行对账单余额与学校银行存款明细账余额是否相同,如果存款明细账余额和银行对账单余额存在出入,需要编制“银行存款余额调节表”进行调节。4.银行对账审核是指审计人员对财务人员提交的银行存...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
最后通过出纳和主管的核对签字,会计将银行余额调节表与银行进行了比对,改正了甲公司银行存款的金额。2其他情况其实,企业的银行存款日记账与银行对账单出现金额不一致,除了以上未达账项的四种情况以外,还有其他原因。还是举个实例给大家看,让大家也充分了解一下!因A企业的银行存款多扣除了2.7W,即9.6w-6....
会计师事务所未能发现虚增银行存款舞弊,被没一罚二合计300余万元
在货币资金循环的内部控制审计中,项目组发现虽然柏堡龙银行存款余额调节表的编制人是出纳陈某茹,但上市公司银行对账单由财务人员陈某琴负责自各银行处获取,交由财务总账会计核对,项目组据此判断柏堡龙不存在职责不分离的情况。在打印对账单受限的情形下,项目组采取了有效的替代审计程序,不存在未关注对账单异常情况的未勤勉...
IPO-银行资金流水方案
12、取得报告期各月存款余额调节表,重点检查长期未达账项,查看是否有资金挪用;核查期后回款(付款)情况验证银行存款余额调节表项目的真实性13、中介机构将在针对自然人核查对象或法人核查对象负责人进行访谈,访谈内容包括但不限于:大额资金往来背景及原因、报告期内销户原因等。一、时间表及分工:阶段事项及具体需...
高顿财经:税务师《财务与会计》复习练习题
B。因经营者经营不善导致公司贷款被银行提前收回C。因经营者经营绩效达到规定目标获得绩效股D。因经营者绩效不佳被股东解聘4。下列关于利率构成的各项因素的表述中,错误的是()。A。纯利率是受货币供求关系和国家调节影响的没有风险、没有通货膨胀情况下的平均利率...
(上接D18版)海南天然橡胶产业集团股份有限公司 关于控股子公司为...
(9)比较分析了销售价格、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及税金等后的可变现净值与账面成本孰高;(10)获取存货跌价准备计算表,执行存货减值测试程序,分析存货跌价准备计提是否充分;(11)对每个公司主要销售产品和期末余额较大的存货进行计价测算,以便确认年末存货原值的准确性;...
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(3)取得银行对账单及银行存款余额调节表,对所有银行账户(包括零余额、本期注销账户)实施函证,并对函证过程实施控制;(4)获取西陇科学公司开具票据、信用证协议,同时结合银行回函信息报告,检查货币资金是否存在受限等情况;(5)获取报告期内主要银行交易流水单,将交易流水单与银行明细账进行双向核对,并对重大发生额追查...
南京新街口百货商店股份有限公司关于上海证券交易所对公司2022...
③对大额的货币资金收支进行了抽查,未发现异常情况;④对资金的安全性进行了关注,资金存放于摩根大通银行、中国中信银行(6.690,0.06,0.90%),这两个银行信用等级较高,资金的安全性较高。审计结论:经审计,期末货币资金余额可以确认。(2)应收账款和营业收入...
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5、检查银行存单。6、实施函证程序,函证银行存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款,存出投资款,外埠存款等期末余额,检查银行回函,编制货币资金函证结果汇总表。7、获取银行存款、其他货币资金余额调节表,检查未达账项。8、检查银行存款、其他货币资金收支截止是否正确。
华康股份: 浙江华康药业股份有限公司拟收购股权涉及的浙江华和...
业银行舟山分行等??3??个人民币账户的余额组成。我们查阅了银行对账单及调节表,对部分银行存款余额进行函证,了解了未达款项的内容及性质,未发现影响股东权益的大额未达账款。按财务会计制度核实,未发现不符情况。??????清查中发现,中国银行舟山千岛路支行和农业银行舟山分行??2??个人民币账户涉...