外建预缴增值税税款如何申报抵减

第八条规定,纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,向建筑服务发生地主管税务机关预缴的增值税税款,可以在当期增值税应纳税额中抵减,抵减不完的,结转下期继续抵减。纳税人以预缴税款抵减应纳税额,应以完税凭证作为合法有效凭证。2.案例分析下面看看具体如何填写报表吧!案例一甲企业为增值税一般纳税人,当期...

一般纳税人跨区域建筑服务增值税申报表填写方法及申报说明

附列资料二是有关本期进项税额明细表：开具增值税专用发票的进项和通行费电子普通发票的数据也会自动提取出来，没有提取出来可以按照上述方法处理。这个表里面有需要计算扣除的进项，需要手工填写在对应的栏次。附列资料三是服务、不动产和无形资产扣除项目明细表：涉及到差额扣除，适用于差额征税的企业，涉及不到的不...

房地产开发企业增值税要点梳理

1.增值税预缴申报表含税销售额与预收账款变动额比对预收账款变动额=预收账款增加额(含增值税)+销售未完工产品转完工产品确认的销售收入(减少预收账款的金额)其中销售未完工产品转完工产品确认的销售收入取数:企业所得税年报A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》,预收账款增加额取数:资产...

@个体工商户丨如何申报增值税?看过来!

如果需要填报享受其他减免政策,您可以在左侧“报表列表”栏点击增值税减免税申报明细表,选择减免税性质代码及名称,填写相应减免税额。(3)填写完毕后,点击提交,若系统显示“申报表校验结果中存在“‘提示类’问题”,您可以根据左下角提示内容,对表单内容进行修改后再提交,也可以直接点击确认提交进行申报。

大征期,定期定额征收的个体工商户如何申报个人所得税?

纳税人确认税费是否正确,如存在未开票收入等情况,纳税人可进行补录。点击“增值税销售收入”栏中“货物及劳务销售额”改写图标,可展开,对应修改销售额,修改后点击确定按钮。PART03纳税人如需申报表预览,可通过点击预览报表进行查看明细报表数据。

电子税务局更正申报有变!更正满3次,需到税局大厅办理!

第一步、登录新电子税局,点击我要办税-税费申报及缴纳-申报更正与作废第二步、进入界面后,纳税人可选择申报日期范围、税款所属期等筛选条件,点击查询,对已完成申报的申报表信息进行查询(www.e993.com)2024年11月27日。第三步、纳税人从查询结果列表中,通过“操作”列提供更正、作废完成对应申报表单的相关操作。

2024年7月税收相关热点问答

6、单位是增值税小规模纳税人,纳入新电子税务局试点,二季度全部开具的是1%征收率的增值税普通发票,季度销售额不超过30万元,正确填写增值税申报表后,提示“当纳税人填写增值税减免税明细表减税性质代码及名称为‘3减1’项目时,《减免税明细表》第2列本期发生额=税控系统开具征收率为1%的增值税专用发票和增值税普...

税局紧急提醒!6个月零申报被认定为“非正常户”!6个月不经营被...

长期零申报会被认定“非正常户”最近,在12366上看到这样一则留言:“从无经营行为的企业要月月零申报吗?”对此,税务局的回复是:也就是说,即使没有经营行为,纳税人也要进行申报表的报送。但是,税局要求的零申报是:企业纳税申报的本期数据和往期数据均为0,一般只存在于未开展经营的企业,或是准备注销正在...

定了!4月征期延长!税局紧急通知!

三.未开票收入如何入账?当存在没开票的收入时,入账方式如下:一、具体通过案例,来学习一下一般纳税人未开票收入填写申报!在粉丝留言中,发现部分人认为申报增值税只填报开票收入,其实这种理解是错误的!这是为啥呢?我们先来看看申报表!(以增值税一般纳税人为例)...

印花税,出现申报预警!新版电子税务局还有哪些税费预警?

答:新电局会自动与当期企业增值税进销项发票金额合计数进行比较,以起到提示提醒是否存在少报、漏报的情况,若核实计税依据无误,继续进行申报即可。印花税和增值税进行比对还是首次出现,从税务局的答复来看,之所以会出现这种情况,根本原因是新电子税务局的自动对比功能。