实务分享:如何看透现金流量表
现金流量表上的现金及现金等价物和资产负债表上的货币资金就不是一个口径,主要相差的是3个月以上的存款,其他不常见的就不细究了。在投资者眼里,3个月以上的存款、低风险理财产品、货币基金、国债等其实都可以算现金,只是其中有一部分流动性受限而已。以中海油为例:交易性金融资产和非流动资产中的其他非流动金...
张新民财务实操班开班:资产负债表上的风险:看得见与看不见的
——资产负债表上的风险:看得见与看不见的四、几个常用比率纠偏资产负债率:负债规模是洪水猛兽吗?流动比率:合并报表与母公司报表的矛盾数据应收账款周转率:永远算不对固定资产周转率:意味着什么?营业利润率:除了误导,还能说明什么问题?净利润与经营净现金:就别比较了五、财报数据与企业风险张新民介绍:...
郑州速达工业机械服务股份有限公司上市首日风险提示公告
(一)合并资产负债表单位:万元■(二)合并利润表单位:万元■(三)合并现金流量表单位:万元■(四)主要财务指标■注:上述财务指标计算如果未特别指出,均为合并财务报表口径,其计算公式如下:(1)流动比率=流动资产÷流动负债(2)速动比率=速动资产÷流动负债,速动资产=流动资产-预付账款-存货-其他...
经济学家张军:我们在原创性上的焦虑和偏见
二、企业现金流量表:效益质量与发展基础——核心利润获现能力——投资建设为哪般?——筹资里面的“道”——筹资目的的“补充流动资金”说,是谎言还是真实需求?三、资产负债表:手段与风险基础资产负债表:两大能力与四大动力——并购:要钱还是要命?——资产的结构性盈利能力——资产负债率与流动比率:...
关于资产负债表中的“股东权益”
答案是“没有关系”。资本公积是指投资人“直接”向公司购买股票,直接把钱投资给公司,直接把“溢价”注入公司,这个部分的价值直接由公司来获得,才会在公司的资产负债表上承认这一部分的股东权利。3、保留盈余:企业赚的净利最后一个叫作“保留盈余”,其实从字面上就很好理解,公司自己赚的钱就叫作盈余,如果扣掉...
四川省自贡运输机械集团股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司...
四川省自贡运输机械集团股份有限公司(以下简称“运机集团”、“发行人”、“公司”或“本公司”)全体董事、监事、高级管理人员保证本上市公告书的真实性、准确性、完整性,承诺上市公告书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任(www.e993.com)2024年9月17日。
四川观想科技股份有限公司关于 前期会计差错更正后的财务报表的...
(上接D280版)上期金额单位:元8、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元上期金额单位:元四、2023年第三季度财务报表1.合并资产负债表2.合并利润表3、合并现金流量表特此公告。四川观想科技股份有限公司董事会2024年4月25日证券代码:301213证券简称:观想科技公告编号:2024-016...
A股一季报透露的五大趋势:收杠杆,减开支,重现金,稳经营,拓外需
新模式1:企业收缩杠杆。企业资产负债率下行、企业与上下游之间的“三角负债”下行、企业的筹资现金流萎缩。新模式2:企业对于资本开支决策转向审慎,供需错配的裂口弥合。22年之后,A股的投资现金流支出上升,结构性扩产明显,但收入增速并未企稳持续下滑,供需错配造成A股资产周转率恶化;这一局面在23年之后缓解,投资现金...
张新民:通过财报快速发现企业价值的秘诀(万字长文)
三、资产结构带来的战略格局信息我在前面跟大家讲过,格力电器和美的集团,它的母公司的资产负债表结构非常不一样。从美的集团的报表情况来看,母公司的资产非常简单,流动资产里边基本上跟经营没关,非流动资产里边也没有太多的像投资性房地产一般应该说跟经营是有关的,它的经营资产是不多的。从格力电器的资产负债表...
券商年报你会读吗?教你看“账本”划重点!
现金流量表揭示了券商现金流入和流出的动态情况。除了关注经营、投资和筹资活动的现金流量净额,还需要对现金流量的结构、变化趋势以及现金流量的质量进行分析。比如,经营活动现金流量的稳定性和持续性,以及投资活动现金流量的合理性和效益性等。通过仔细研读上述内容,再加上有效的分析方法,我们基本可以判断出一家公司是...