股权转让税务解析:免增值税路径揭秘

1、对于个人以及个体工商户来说,上市公司股权的转让是免征增值税的。2、对于未上市公司股权的转让,并不属于增值税的征收范围。所以,只有当公司、合伙企业以及个人独资企业作为股东主体时,转让上市公司股权才需要按照转让金融商品的规定缴纳增值税。实际上,股权转让的纳税范围相当有限:金融商品转让的增值税税率为6%,对...

税务局已明确!2024年“个人转让股权”标准,11月起就按这个来!

注意:个人股东以分期收款方式转让股权,不能分期缴纳个人所得税,应当将整个股权转让行为视为一次,一次性计缴个人所得税。2、印花税纳税人转让股权的印花税计税依据,按照产权转移书据所列的金额(不包括列明的认缴后尚未实际出资权益部分)确定。产权转移书据,税率为价款的万分之五。3、增值税个人转让所持有的非...

合伙企业税收及限售股问题

原因:非上市公司股权不属于有价证券,不属于增值税的纳税范围。(2)上市公司股权转让,按6%征收增值税,如合伙企业符合小规模纳税人标准,按3%征收,如有其他临时性税率优惠规定,从其规定(2023年小微企业增值税临时性优惠税率为1%)。《营业税改征增值税试点实施办法》财税[2016]36附件1:第十五条增值税税率:(...

股权转让被查!损失1014万!今天起,股权转让必须这样做!

根据财税[2019]13号,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。(五)土地增值税股权转让方式的过程中,如不动产...

安永:跨境重组的税务热点问题

尽管中国并购交易的统计数据显示出不太乐观的趋势,但近期中国财税主管部门宣布,原定于今年年底到期的针对企业重组的土地增值税和契税优惠政策将延长至2027年12月31日3。这一举措也体现了中国政府对于企业重组交易活动的持续支持立场和态度。在实践中,跨境并购交易涉及多个环节,从公司治理、运营、财务、税务到法律等各个...

明确!2024年“个人转让股权”标准,8月起就按这个来!

2、印花税纳税人转让股权的印花税计税依据,按照产权转移书据所列的金额(不包括列明的认缴后尚未实际出资权益部分)确定(www.e993.com)2024年11月25日。产权转移书据,税率为价款的万分之五。3、增值税个人转让所持有的非上市公司股权,不需要缴纳增值税。二、股权转让所得如何计算?

2023年6月税收相关热点问答

答:一、根据《财政部国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》(财税〔2001〕113号)规定:“一、下列货物免征增值税:……4.批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机。”二、根据《国家税务总局关于印发〈增值税部分货物征税范围注释〉的通知》(国税发〔1993〕151号)规定(十四)小农具。包括畜力...

财政部等连发六份税收政策!涉及个人所得税、CDR、期货、沪深港通...

延续实施上市公司股权激励有关个人所得税政策：居民个人取得股权激励，符合相关条件的，不并入当年综合所得，全额单独适用综合所得税率表，计算纳税。关于支持货物期货市场对外开放有关增值税政策的公告财政部税务总局公告2023年第21号为继续支持货物期货市场对外开放，现将有关增值税政策公告如下：对经国务院批准对外...

怎样合理的筹划股权转让的税收问题?

转让股权一般是不能免税的,如果转让方是个人,要交纳个人所得税,按照20%交纳。如果转让方是公司,则需要涉及的税费比较多,公司将股权转让给某公司,该股权转让所得,将涉及到企业所得税、增值税、契税、印花税等。所以应该如何进行税务筹划呢?我们可以利用税收优惠政策开展税务筹划,合理的解决税收问题。

PPP项目税收策划业务指引(试行)

第十二条PPP税收策划业务具体涉及的税种主要包括增值税、企业所得税、土地增值税、契税、耕地占用税、印花税、房产税、城镇土地使用税等。具体策划涉及的税种应根据委托需求目标确定。第十三条PPP税收策划业务流程包括梳理业务目标、制定业务计划、归集项目资料、确定法律依据、测算数据结果、制定策划方案、方案综合判断...