公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

1.犯罪嫌疑人的供述和辩解,用以证明为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票的动机、目的及共同犯罪中的预谋过程等;2.举报人、财会人员、经营人员、仓库保管人员等证人的证言,用以证明犯罪嫌疑人为了收取高额手续费等目的,为他人虚开或介绍他人虚开上述发票,或者为了骗取抵扣税款等目的...

特大虚开发票案细节曝光:虚假的“医药推广服务费”背后,“潜伏...

根据此次披露细节,空壳公司为全国22家药品生产企业累计开具了超过1.6亿元的发票,最终破获虚开发票涉案金额近60亿元。此类虚开发票的犯罪模式,最初的线索其实是当地企业以“医药推广服务费”等名义,为药品生产企业开具咨询服务类发票。随着调查的深入,经销商的违法行为以及医药行业市场推广费用的监管问题也浮出水面。北京...

涉税5540余万元,宁夏一地破获3起虚开发票案!

经查，嫌疑人郭某向郭某某等人承诺，每虚开100万元金额的发票，给予500元的好处费。在利益驱使下，3人通过亲戚、朋友获取20余名自然人身份信息，帮助郭某在原州区虚开苗木类免税发票51份，虚开发票金额高达5540余万元。此类虚开发票的行为严重扰乱了税收征管秩序，侵害了国家税收利益。固原市公安局原州区分局有关责任人...

实践中虚开增值税专用发票的犯罪方式和辩护策略

现实中,一些实体企业为虚增经营业绩、应对考核,或为虚增固定资产,或为向金融机构贷款作依据等目的而虚开进项发票;也有一些企业为了套取现金而虚开发票,或将虚开的发票用于税前列支(不用于抵扣进项增值税)(三)犯罪方式1.直线式虚开直线式虚开,是指按商品、劳务或服务的正常流转方向虚开增值税专用发票的情形,即按增...

开票金额占比不符合常规!利用“富余票”对外虚开被稽查

本案是一起比较典型的海鲜贸易企业虚构业务,利用“富余票”对外虚开的涉税违法案件。案件查办过程中,检查人员结合外来线索,聚焦涉案企业疑点业务,与警方携手实施调查,通过核查账簿合同、约谈关键人员,以及核实企业资金流、货物流,最终确认了涉案企业虚开发票的违法事实。

最高法、最高检对四类虚开增值税专用发票行为的观点存在哪些差异

最高法文章解读:“有货虚开”,是指虽有真实交易,但发票上的可抵扣税额超过实际应抵扣的税额,包括以不含税价购买商品而从第三方取得发票以抵扣成本的虚开(www.e993.com)2024年11月29日。首先,需要肯定的是,相较法发〔1996〕30号文中“开具数量或者金额不实的增值税专用发票”的表述,两高解释对第二类虚开行为的界定落脚为“开具超过实际应抵扣...

注册空壳公司虚开增值税专用发票,价税合计6亿元!主犯被判14年

注册空壳公司虚开增值税专用发票,价税合计6亿元!主犯被判14年3月18日,最高人民法院联合最高人民检察院、公安部、国家税务总局共同举办新闻发布会,发布“两高”《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》、依法惩治危害税收征管典型刑事案例。发布案例中,“金某某等虚开增值税专用发票案”引人关注。

被虚开的发票和“被法人”的人丨大河看见

该公司相关负责人戴某向《看见》记者坦言，今年3月，他确实购买过非正规渠道发票。但这笔虚开的发票开出次月，就被河池税务局查处，这批票已被作废。戴某的养殖基地开在村里，在广西，类似的养殖场很多，大多是村民自己在做，比较常见的是养竹鼠、蛇之类。戴某称，自己农民出身，员工也都是当地村民，公司整体...

二手车经销企业虚开发票与虚假交易:法律红线与后果警示

虚开发票是指在没有真实交易或业务往来的情况下,为他人、为自己或让他人为自己开具与实际业务不符的发票。这种行为不仅违反了《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规,还严重损害了国家的税收利益,扰乱了正常的市场经济秩序。虚假交易则是指通过虚构交易事实、伪造交易凭证等手段,达到非法获利或逃避税收等目的的行为...

湖南石门一起虚开发票案宣判,被告获利近百万元被判三缓四

近日,湖南石门县一起虚开增值税专用发票案一审宣判,被告人杨某某被判处有期徒刑3年,缓刑4年,并处罚金20万元。这起案件由石门县公安局侦办。2023年9月,该局经侦大队办案民警获取线索得知,本地某新能源科技公司存在虚开增值税专用发票嫌疑,且涉案金额较大。通过深入研判分析,办案民警很快查明该公司控股股东杨某某涉嫌...