关于高校银行对账审核的思考
1.银行对账单是指银行客观记录资金流转情况的记录单。2.未达账是指学校和银行双方,由于结算凭证传递时间不同,造成一方已入账,另一方尚未收到结算凭证,导致出现未入账的款项。3.银行存款余额调节表。在对账过程中,学校财务部门相关人员首先要对学校银行存款明细账的记录和银行提供的对账单记录进行核对,检查银行对账...
注册会计师考试 | 每日一练7.19
参考答案:D
IPO-银行资金流水方案
8、借用发行人资金的关联方,应取得其银行资金流水,核查借出资金的最终流向。10、核查报告期内注销的账户,取得银行资金流水并了解注销原因。11、关注资金是否存在期初借出,期末归还的情况。12、取得报告期各月存款余额调节表,重点检查长期未达账项,查看是否有资金挪用;核查期后回款(付款)情况验证银行存款余额调节...
神马股份: 神马实业股份有限公司拟转让股权所涉及的河南平煤神马...
????????(1)货币资金:评估人员通过对申报单位的银行存款、其他货币资金发函询证,获取并检查银行存款余额调节表,并与银行存款对账单、银行询证函回函核对,以银行对账单和银行存款余额调节表进行试算平衡。核对无误后,对于币种为人民币的货币资金,以清查核实后账面值为评估值;对币种为外币的以评估基准日...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余额调节表、征信报告,检查是否存在抵押、质押或其他使用受限的情况及是否存在贷款情况;...
【会计实操】乱账处理有妙招,这9个方法轻松搞定!
清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录(www.e993.com)2024年7月24日。二、核对银行存款出纳把所有开户银行的对账单打印出来,一个账户一个账户地进行核对,有不一致的地方,找到对应的原因,并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。这个过程也是比较麻烦的。
现代医院财务内部控制制度汇编
四、记银行日记账与对账必须由两人交叉负责,由对账人制“银行余额调节表”。五、门诊、住院收款室货币资金的管理1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员,由收款室负责人打出收入日报汇总表上报财务科,财务科由专人对上报的汇总报表进行审核,制单会计对审核无误的汇总报表进行账务处理。
2024年湖北省技能高考财经类技能考试大纲
1.会计凭证的概念、作用和分类;2.原始凭证的概念、分类和基本内容;3.记账凭证的概念、分类和基本内容;4.会计分录的概念;5.工业企业常用会计科目的核算内容包括:库存现金、银行存款、应收票据、应收账款、预付账款、交易性金融资产、其他应收款、应收利息、坏账准备、在途物资、原材料、库存商品、周转材料、存...
财务内控审计:6方面68项关注点(详细方案)
是否指定专人定期核对银行账户,每月至少核对一次,编制银行存款余额调节表,如调节不符,是否立即查明原因,及时处理;出纳.人员是否同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作;资金收支凭证、银行存款余额调节表是否有专人复核,并重点对资金支出凭证、银行对账单真实性、合法性进行审核。
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对!
3.获取被审计单位控股股东、实际控制人、董事、监事、高管等相关人员及关键岗位人员的银行账户信息和银行对账单,识别与被审计单位是否存在异常大额资金往来,是否从被审计单位获得大额现金分红款、薪酬或资产转让款、大额股权转让款,了解主要资金流向或用途,以及是否包括在被审计单位的会计记录中。