财务分析看投资(二):证监会教你识别财务造假!
2、伪造银行对账单及资金进出凭证为了使财务造假显得更真实可信,一些发行人通过伪造银行对账单、银行资金存取凭证等第三方证据的方式伪造资金进出轨迹,如绿大地早期的造假就是采用此种方式,后来在天丰节能案中也发现了此种造假方式。采用此种方式,造假的成本比较低,且由于伪造的证据属于第三方凭证,证明效力比较强。但...
因在审计服务中未勤勉尽责 立信被处罚
2016年)、农行禹城支行(2015年)、中行禹城支行(2015年)及民生历山支行(2015年)等,则根据内部核算账套和对外披露虚假账套记载的金额分别填写两份询证函,填写虚假账套金额的询证函(以下简称为虚假询证函)事先由龙力生物副总经理高某先安排相关人员在询证函上套印好银行章后交由梁某梅,梁某梅携带虚假询证...
水滴筹页面新升级,公示银行打款对账单
近日,水滴筹透明运营委员会公布平台新举措:在筹款页面的提现公示中,新增银行打款对账单,让捐筹两侧都可以清晰的看到款项到账情况,核对捐赠总额,进一步提升资金的透明度。水滴筹透明运营委员会表示,资金安全透明是筹款人和捐款人共同关心的问题之一。根据水滴筹与平安银行的存管协议,捐款人通过水滴筹支持患者的每一...
IPO欺诈!实控人修改银行对账单,掩盖资金占用及关联交易,被罚400万
为掩盖伊禾农品与伊人商务之间的资金占用及相关关联交易事项,在伊禾农品2020年申请挂牌精选层期间,蒋佳修改了伊禾农品2017年的银行对账单,并向中介机构提供了修改后的银行对账单。由此导致伊禾农品公开发行文件未披露上述非经营性资金占用和相关关联交易,隐瞒了重要事实,具体如下:一是《公开发行说明书(申报稿)》“资...
假!假!假!询证函回函、银行对账单和进账单全都假!如今遭券商现场...
东海证券现场检查报告称,违规占用的募集资金虽然实际上已被公司违规转出,但仍体现在公司提供的伪造银行对账单上,亦显示在会计师的银行询证函回函上。现场检查报告揭开盖子东海证券是华仪电气2015年非公开发行股票保荐机构,其持续督导期间为2015年12月29日至2016年12月31日。但由于公司募集资金尚未使用完毕,因此东海证...
3500万存款"不翼而飞",背后有何隐情?未核查出假章,这家银行被判...
进过事后鉴定机构对刘某印鉴、财务专用章鉴定后发现,上述印章与在银行中预留的并不相符(www.e993.com)2024年10月16日。最高人民法院判决书显示,因秦农银行未央支行未能核查出转账支票上所盖印鉴与预留印鉴不一致等因素,地利公司相关3500万元资金被套走,地利公司对秦农银行、枣园村委会等方面等相关方进行起诉。
被偷盖印章,知名企业亿元存款失踪!银行赔了……
法院认定,寿满江等人以非法占有为目的,采取冒充银行职员、偷盖酒鬼酒供销公司印章和伪造银行对账单等欺骗手段,从农行华丰路支行转走酒鬼酒供销公司的存款一亿元,其行为均构成诈骗罪。记者查阅酒鬼酒股份有限公司当年公告,2014年4月8日公司发公告称,截至公告日,共追回涉案资金3699万元。获农行七千余万元赔偿款累计...
存折上的业务专用章,与客户拿到回单的业务清讫章要注意区分
二审法院经过审理认为:本案中,周某将存款交给段某,虽然给周某出具了存单凭证,但该存单凭证是手写的,而且没有银行的业务专用章,仅有业务清讫章,资金也没有流入银行。根据《最高人民法院关于审理存单纠纷案件的若干规》第5条,第2项规定,人民法院在审理一般存单纠纷案件,中除应审查存单,进账单,对账单,存款合同等...
农行明月路支行成功识破伪造对账单
6月21日中午,国金证券(8.920,0.64,7.73%)股份有限公司广州营业部邝经理持一份农行个人明细对账单,这份账单盖有农行明月路支行回单专用章,来到农行该支行网点,请求协助核实该对账单真伪。没想到的是,农行的这次例行鉴定,还真牵出了一起伪造账单案件,值得广大市民吸取经验值。
银行函证的魔鬼细节
操作指引对盖章也做了详细的提示:函证盖章注意事项1盖章的基本要求需要加盖的章为企业在银行开户时的预留签章或企业与银行约定在办理函证业务时需要加盖的签章,最好事先与银行沟通确认,避免盖章不符重新发函,此外还需要将被审计单位预留银行签章处加盖的签章用作骑缝章...