400万元“咨询费”入账,被查!补税超200万!
很显然这种想法是错误的,只要开了大额咨询发票,或者企业申报了大额咨询费,税务局第一时间系统会亮红灯,因为在以往的税务稽查案件中,十有八九大额咨询费都是虚构的。例如,某公司2023年发生咨询费400万已入账如下:借:管理费用——咨询费400万元贷:银行存款400万元企业所得税汇算清缴的时候,我们会申报《A104...
15000元个人咨询费分30天付款有税务风险吗?
(一)劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,属于一次性收入的,以取得该项收入为一次;属于同一项目连续性收入的,以一个月内取得的收入为一次。在30天内连续收到咨询费,属于同一项目的连续性收入,企业应当按照15000元代扣代缴个人所得税,而不能以500元进行申报。很多老板和财务都会遇到这种问题:公司请...
老唐帮办税热点问答丨近期热点咨询问答
答:企业登录后,点击左侧清税注销税(费)申报及缴纳套餐功能按步骤操作,再点击左侧注销前置事项办理套餐功能,使用此功能提交注销申请。2.如何采集申报印花税税源信息?答:企业登录后,在财产和行为税合并纳税申报中点击印花税右侧税源采集。首先采集,点击新增税源信息——增加,先选择“税目...
【实用】如何办理个人所得税经营所得汇算清缴?看这里~
申报时间:在取得经营所得的次年3月31日前办理汇算清缴。2023年度的经营所得汇算清缴及年度汇总申报应于2024年3月31日前办理。申报地点:向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴,并报送《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》;从两处以上取得经营所得的,选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报...
咨询费入账要小心!税务局重点关注这些风险点,企业老板不可不知
在汇算清缴时,该企业将100万元的咨询服务费作为管理费用全额扣除,并在期间费用明细表中注明了相关情况。后来,税务局对该企业进行了稽查,并要求其提供相关证明材料。该企业及时向税务局提供了合同、协议、付款流水、成果报告、验收单等资料,并说明了委托该机构进行咨询服务的合理性和必要性。税务局经过核实后认定该企业...
2600万咨询费发票被查!咨询费过高将被税务局预警
例如,某公司2022年发生咨询费400万已入账如下:借:管理费用——咨询费400万元贷:银行存款400万元企业所得税汇算清缴时,会申报《A104000期间费用明细表》第3行“咨询顾问费”400万(www.e993.com)2024年8月14日。企业所得税汇算清缴申报后,税务局系统可能会预警。很多小伙伴可能会问,我们企业在做汇算清缴时,不申报期间明细表,是不是税...
【咨询热点】哪些纳税人需要办理经营所得个人所得税汇算清缴?
点击左侧年度汇缴申报进入申报表填写主界面,据实填写申报表数据,点击申报,若需补交税款,点击左侧税款缴纳勾选需要缴纳税款的记录,点击立即缴款-确认缴税。深税君自然人电子税务局(web端)自行办理汇算清缴路径:个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人登录自然人电子税务局(web...
一新冠抗原企业惊现2亿咨询费,被税务稽查!
检查人员发现,检查期内除销售人员工资、奖金以及营销费用外,每月企业都发生了一笔咨询费。这些费用企业在年度汇算清缴时,均列为销售费用进行了税前扣除,2020年、2021年共税前扣除咨询费2.01亿元。经过对涉案企业的缜密检查,在财务部门的一台电脑中发现了一个名为居间费的加密文件夹,打开后发现其中有《海外客户订单居...
财税| 注意!2600万咨询费被罚!税局如何判定企业是否存在存疑高额...
例如,某公司2022年发生咨询费400万已入账如下:借:管理费用——咨询费400万元贷:银行存款400万元很多小伙伴可能会问,我们企业在做汇算清缴时,不申报期间明细表,是不是税务局就不会查我们了。三企业咨询费过高税局会查哪些证据链?对于企业大额咨询费用的支出,原始凭证应当完整齐全,税局稽查时一般会关注...
汇算清缴热点问答(第三期)
年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。上述政策执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。问题2:问:小型微利企业填写企业所得税年度汇算清缴申报表时是否可免填写哪些报表?答:根据《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》(国家税务总局...