400万元“咨询费”入账,被查!补税超200万!
借:管理费用——咨询费400万元贷:银行存款400万元企业所得税汇算清缴的时候,我们会申报《A104000期间费用明细表》第3行“咨询顾问费”400万。企业所得税汇算清缴申报后,税局很可能系统会预警。这种情况下,税务局质问企业,“你这400万的咨询费,到底咨询的是什么?”企业负责人既没办法提供有效的合同,也无法...
紧急提醒!又有企业被查!咨询费过高,将会被税务局预警!
很显然这种想法是错误的,只要开了大额咨询发票,或者企业申报了大额咨询费,税务局第一时间系统会亮红灯,因为在以往的税务稽查案件中,十有八九大额咨询费都是虚构的。例如,某公司2022年发生咨询费400万已入账如下:借:管理费用——咨询费400万元贷:银行存款400万元企业所得税汇算清缴的时候,我们会申报《A104...
12366咨询热点问题解答(2024年5月)
取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的,其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。选择在当年预扣预缴的,应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照规定为纳税人办理税前扣除有关事项。取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的,其缴费在...
12366咨询热点问题解答(2023年10月)-铜陵市人民政府信息公开网
解答:代扣、代收扣缴义务人和代征人应于每年3月31日前,向税务机关提交上一年度“三代”税款手续费申请相关资料,因“三代”单位或个人自身原因,未及时提交申请的,视为自动放弃上一年度“三代”税款手续费。各级税务机关应严格审核“三代”税款手续费申请情况,当年部门预算批复后,各级税务机关应及时支付“三代”税款...
2024年孝感市残疾人就业保障金征收公告
2、保障金按年计算,分月缴纳,也可根据实际情况减并征期,按季或按年缴纳。选择按月、按季缴纳的,于月或季度终了后的15日内按上年度缴费情况申报预缴,年度终了前的一个月或季汇算清缴,多退少补;选择按年缴纳的,应于12月的有效征收期内申报缴纳。逾期不申报的主管税务机关可直接核定征收。
公司购入2000元的打印机,到底计入“固定资产”还是“管理费用”?
对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧(www.e993.com)2024年9月11日。在这里必须要提醒大家!!!税法政策跟会计处理是两码事,不能混为一谈!企业选择享受一次性扣除政策时,只是在企业汇算清缴时选择一次性扣除,在账务处理上,必须按照会计准则的要求计提折旧,...
偷税2550万,抗原试剂生产企业被查!2亿佣金伪装成“咨询费”!
1、企业销售费用率大起大落2、上游开票单位异常,业务费用支出蹊跷2020年—2021年期间,Y公司向24家有限合伙企业支付了超500万元的“贸易咨询费”,总金额高达2.01亿,并在企业汇算清缴中进行了税前扣除。为其开具发票的企业更是奇怪,注册地点相同、不同公司的主要管理人员交叉。3、其他应付款短期内大幅减少202...
咨询费入账要小心!税务局重点关注这些风险点,企业老板不可不知
在接受咨询服务期间,该企业与该机构保持了密切沟通,并定期收到了该机构提供的进度报告和中期成果。在项目结束时,该机构向该企业提交了完整的优化方案和控制手册,并由该企业出具了验收单。在汇算清缴时,该企业将100万元的咨询服务费作为管理费用全额扣除,并在期间费用明细表中注明了相关情况。后来,税务局对该企业进行...
一新冠抗原企业惊现2亿咨询费,被税务稽查!
检查人员发现,检查期内除销售人员工资、奖金以及营销费用外,每月企业都发生了一笔咨询费。这些费用企业在年度汇算清缴时,均列为销售费用进行了税前扣除,2020年、2021年共税前扣除咨询费2.01亿元。经过对涉案企业的缜密检查,在财务部门的一台电脑中发现了一个名为居间费的加密文件夹,打开后发现其中有《海外客户订单居...
2600万咨询费发票被查!咨询费过高将被税务局预警
例如,某公司2022年发生咨询费400万已入账如下:借:管理费用——咨询费400万元贷:银行存款400万元企业所得税汇算清缴时,会申报《A104000期间费用明细表》第3行“咨询顾问费”400万。企业所得税汇算清缴申报后,税务局系统可能会预警。很多小伙伴可能会问,我们企业在做汇算清缴时,不申报期间明细表,是不是税...