现金流量表常见问题汇编
现金流量表按照收付实现制原则编制,将权责发生制下的盈利信息调整为收付实现制下的现金流量信息,反映企业在一定期间现金和现金等价物的流入和流出情况。相较于资产负债表和利润表表,通常现流表被认为舞弊难度更大,反映的信息更为真实。笔者参考中审众环研究、会计视野论坛问答和历年监管资料汇总整理了一些常见的现金流...
数源科技股份有限公司2023第三季度报告
4、现金流量表说明2023年9月30日现金流量表中现金期末数为263,729,012.09元,2023年9月30日资产负债表中货币资金期末数为321,695,562.20元,差额57,966,550.11元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的承兑汇票保证金52,071,871.49元,保函保证金2,289,711.47元,使用受限的ETC押金3,000.00元,...
岳阳市G353线K1111+967-K1113+500段大修工程招标公告
(1)投标人在岳阳市公共资源交易网(httpggzy.yueyang.gov/)选择“电子交易平台登录”(首次登入需注册,完成注册并绑定投标人CA等相关手续后进入交易系统),投标人选择对应项目进行投标操作,生成对应本项目(标段)的投标保证金子账号。该账号为投标人缴纳本项目(标段)投标保证金的唯一账号,请注意保密(投标人必须...
S209岳阳县十步至关王公路路面改善工程
(3)采用①投标保证金采用保证保险方式的,由保险公司开具投标保证保险的采用电子保险保单形式,投标人应登录岳阳市公共资源交易网,线上办理投保手续;工程建设投标保证保险投保人操作流程详见岳阳市公共资源交易中心网站服务指南。②投标人可通过银行一般户、支付宝、微信等支付方式支付保费,完成投标保证金提交;③使用电子...
博世科董秘回复:根据《企业会计准则第31号——现金流量表》的规定...
《企业会计准则讲解(2008)》进一步指出:现金流量表意义上的“现金”主要包括库存现金、银行存款、其他货币资金;现金等价物通常包括3个月内到期的短期债券投资,公司其他货币资金还是有使用权受限的履约保函保证金、承兑汇票保证金,受限期限往往超过3个月以上的银行存款,因此余额不相等。
投资者提问:公司中报合并现金流量表中,支付其他与筹资活动有关的...
您好,根据公司2022年半年报,支付的其他与筹资活动有关的现金包括支付银行承兑汇票保证金、回购限制性股票、支付保函保证金等,具体请您查看公司披露的2022年半年度报告第十节“财务报告”中的第七“合并财务报表项目注释”中的第78项“现金流量表项目”,感谢您的关注!
投资者提问:贵公司9月份财报中现金流量表期末现金及等价物余额...
尊敬的投资者您好!期末资产负债表中货币资金13.29亿,现金流量表中现金及现金等价物3.83亿,差额9.46亿。为3个月以上定期存款及结构性存款9.25亿,保函保证金和银行承兑汇票保证金为0.21亿,以上都是不可随时用于支付的存款,在编现金流量表时不属于现金及现金等价物。感谢您对公司的关注。
...提问:请问贵公司合并资产负债表货币资金余额和合并现金流量表...
《企业会计准则讲解(2008)》进一步指出:现金流量表意义上的“现金”主要包括库存现金、银行存款、其他货币资金;现金等价物通常包括3个月内到期的短期债券投资,公司其他货币资金还是有使用权受限的履约保函保证金、承兑汇票保证金,受限期限往往超过3个月以上的银行存款,因此余额不相等。
江西沐邦高科股份有限公司关于会计差错更正的公告
截止2021年12月31日,银行存款中共5,000,000.00元因账户被冻结受限,详见十三、(二)子公司美奇林涉诉事项;其他货币资金中受限金额200,000.00元为履约保函保证金。注释47.现金流量表附注2.支付其他与经营活动有关的现金更正前:更正后:注释48.现金流量表补充资料...
...关于上海证券交易所对公司2022年年度报告的信息披露监管问询函...
1、关于公司货币资金余额分布情况如下表:单位:元截至2022年12月31日,公司货币资金余额20,879.38万元,其中:其他货币资金8,755.81万元主要为通知存款、信用证保证金及履约保函保证金。2、日常运营资金需求量测算根据公司近三年合并报表数据进行测算,公司维持目前日常销售规模,年均营运资金需求量平均值在20,999万元,具...