营业外收入要交增值税?税务局最新答复来了!
2024年10月31日 - 新浪
纠正:除了填写《一般企业收入明细表》《金融企业收入明细表》《事业单位、民间非盈利组织收入、支出明细表》之外,纳税人如果有视同销售、不征税收入、特殊销售等需要纳税调整的事项,务必认真填写A105000《纳税调整项目明细表》以及附表如有免税收入和减计收入,务必认真填写A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表...
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收入类纳税调整项目填报详解
2009年2月16日 - 中华会计网校
填报纳税人收到的税收规定的不征税收入、免税收入以外的其他政府补助,会计上计入递延收益,税法上应计入企业所得税应纳税所得额,由此产生的差异应进行纳税调整的数据。目前,很多企业会收到当地政府的财政补贴,例如技术创新补贴等,企业依据会计准则在递延收益科目核算,按税法规定,这些补贴不属于不征税或免税收入,因而需要...
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2018年度企业所得税汇算清缴58个热点问题答复
2019年2月28日 - 网易
申报时填写A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》,将应税收入填报第3行“用于市场推广或销售视同销售收入”的第一列税收金额和第二列纳税调整金额,同时将视同销售成本,填入第13行“用于市场推广或销售视同销售成本”的第一列税收金额,以负数填报第二列纳税调整金额。11、筹建期企业收到政府...
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政府补助的财税处理和所得税申报实务
2017年4月4日 - 新浪财经
借:递延收益6万元贷:营业外收入6万元4、税务处理:由于该补贴资金符合不征税的收入,则需要调整会计确认的“营业外收入”和“管理费用-折旧费”。乙公司2012年度所得税申报表填报:第一步:填写《A101010一般企业收入明细表》(见:表-6)第二步:填写《A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表》(见:表-7...
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40秒速览:《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》的变化
2023年2月24日 - 国家税务总局
40秒速览:《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》的变化链接:《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第27号)
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