去年多结转的成本今年应该怎么调回来?
借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税(3)调整以前年度利润分配科目,借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润。二.以前年度损益调整的会计处理:(1)本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项,以及本年度发现的重要前期差错更正,涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日,至财...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
新准则下,固定资产盘盈不再属于管理费用或营业外收入的范畴,也不必经过待处理财产损益核算。而是利用“以前年度损益调整”入账。(解释:固定资产不可能凭空多出来,一定是以前年度漏记或错记盘亏导致今年盘盈)借:固定资产(重置成本或现值)贷:以前年度损益调整以前年度损益调整不能有余额还需继续调整借:以前年度损益...
年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...
通过这个科目核算分录虽然是做到2021年的,但是不影响2021年的利润,因为“以前年度损益调整”是不计入利润表的,直接结转到“利润分配-未分配利润”里面去了。那么企业所得税如何处理呢?自然也是在2020年的汇算中处理,已经汇算了那就调整申报表,把这个费用加到所属期去扣除,没有申报那直接就把这部分费用算进去税前扣...
会计任性调账,补税罚款375万元!注意避开7个坑!
因为“以前年度损益调整”不计入利润表,直接结转到“利润分配——未分配利润”里。企业所得税如何处理?自然也是在2023年的汇算中处理,已经汇算了就调整申报表,把该费用加到所属期去扣除,没有申报则直接把该部分费用算进去进行税前扣除。3支出属于预付性质,不影响当年损益。对于一些预付性质的成本费用支出,只要...
发票日期为2023年,2024年还能报销吗?
通过“以前年度损益调整”科目进行核算。拿到发票时:借:以前年度损益调整贷:其他应付款支付报销款时:借:其他应付款贷:银行存款结转时:借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整2、税务处理发生的相关费用,在2023年的汇算清缴时(即2024年5月31日前)进行补扣除。
2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!
结转时:借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整2.税务处理发生的相关费用,在2023年的汇算清缴时(即2024年5月31日前)进行补扣除(www.e993.com)2024年9月19日。注意啦!根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》第十七条的规定:企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该年度没有...
“暂估入账”,你可能一直都做错了!
5)由于去年少暂估,导致少结转20万元成本借:以前年度损益调整20贷:库存商品206)由于去年少暂估,导致少转20万元成本,导致多缴企业所得税借:应交税费-应交所得税5贷:以前年度损益调整20*25%=57)结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润15...
“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!1月起,暂估会计必须...
7)结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润15贷:以前年度损益调整15暂估成本最晚什么时候回票?税务局回复!税局回复:根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)文件第六条规定,关于企业提供有效凭证时间问题。企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未...
调整去年的管理费用今年如何做账(以前年度损益调整分录怎么做)|...
20、该公司会计人员据此所作的调账分录如下:①借:固定资产300(万元)贷:以前年度损益调整300(万元)②借:以前年度损益调整300(万元)贷:利润分配--未分配利润300(万元)账务处理存在的问题:该公司虽然对损益作了调整,但却在没有进行相应纳税调整的情况下,直接将损益调整的结果转入“未分配利润”,避开了...
以前年度损益科目添加到哪里?
经调整后,应将以前年度损益的余额转入"利润分配--未分配利润"科目,以前年度损益如为贷方余额,借记本科目,贷记"利润分配--未分配利润"科目;如为借方余额做相反的会计分录,以前年度损益结转后应无余额。以前年度损益调整在利润表中怎么体现?以前年度的损益调整不反映在损益表中,而是反映在所有者权益变动表中。说...