去年多结转的成本今年应该怎么调回来?

冲减时多计入的部分应该计入到以前年度损益调整科目,并对以前年度所得税进行调整。(1)调整以前年度损益,借:库存商品等,贷:以前年度损益调整。(2)调整以前年度所得税,借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税(3)调整以前年度利润分配科目,借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润。二....

北汽蓝谷: 北京新能源汽车股份有限公司2023年度及2024年1-6月审计...

????价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积????不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,????在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日????之间已确认有关损益、其他综合收益和其他...

年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)

一、首先是损益类科目结转入“本年利润”这个就不多说了,都是学会计的,什么是损益类科目不用我解释和多说。反正,到了年终,所有的损益类科目必须结转平。1.收入、收益类科目结转:借:收入类科目贷:本年利润2.成本、费用、损失类科目结转:借:本年利润贷:成本、费用、损失类科目二、进行纳税调整清理...

年底关账,账务调整方法、差错更正会计处理等

年结之前发现的报告当期未结错账(2020年12月),调整错账本身即可,软件记账的可根据权限直接处理。年结之前发现报告期已结月份错账,影响到利润的错账,但没有跨年度,可综合运用红字更正法、补充更正法和综合调整法三种方法进行调整,影响损益的,需通过相关科目最终结转到“本年利润”科目进行处理;如果在年结前发现报...

上海电气风电集团股份有限公司 关于会计政策变更的公告

●本次会计政策变更,是公司依据中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)会计司于2024年03月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》,对或有事项之保证类质量保证产生的预计负债借方科目进行调整,将借方计入“主营业务成本”、“其他业务成本”,不再计入“销售费用”,本次会计政策变更不影响公司的损益、总资产、净...

湖南百利工程科技股份有限公司

公司子公司百利锂电期末存货主要为设备销售累计发生成本(www.e993.com)2024年11月9日。设备销售业务收入于交付验收时一次性确认,截至2023年末,因项目延迟导致对应项目未验收交付,因此期末在存货科目核算。截止2023年12月31日,合同履约成本中主要项目情况如下:单位:万元■上述项目中,除海创尚纬年产10万吨动力储能电池负极材料一体化项目、15万吨...

深圳广田集团股份有限公司 关于公司股票交易撤销退市风险警示及...

2.基于实施的审计程序,公司2023年信用减值损失/资产减值损失的计提依据及计提金额的确认方法具有合理性,计提的金额是充分的;公司以前年度信用减值损失/资产减值损失计提也是充分、合理的。11.年报显示,你公司存在多项重大诉讼案件,涉案金额达313,614.70万元。报告期末,你公司预计负债余额为0元。请你公司逐项说明公司...

必须退税,不得抵减|退税_新浪财经_新浪网

当然也是有规定的,这个规定就是通过一个叫以前年度损益调整的科目来处理,以前年度损益调整这个科目特别。特别在哪里?特别就在于分录你可以做到2024年,但是它在报表取数时候不计入2024年利润表,它直接影响资产负债表未分配利润,所以它就达到了一个目的。

税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?

那么我们直接把损益类科目换成以前年度损益调整后就是如下:1、冲减费用借:现金贷:以前年度损益调整2、所得税影响调整(因为费用变化,所得税费用也会发生变化)借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税3、结转损益借:以前年度损益调整贷:以前年度损益调整...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

1.跨期取得的发票未在当年确认费用借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。