董事长操纵自家股票栽了!800亿交易额亏2.4亿元,多年财务造假的*ST...
就以提前确认应收账款为例,2012年至2019年,美尚生态将未收回的应收账款在账面虚假记账提前收回,影响美尚生态应收账款、银行存款、长期应收账款、坏账准备等会计科目,最终影响相关期间的净利润。提前确认应收账款收回导致2012年至2019年美尚生态分别虚增净利润1104.63万元、1431.68万元、494.37万元、-412.88万元、992.15万...
致同提示:2023年报编制需关注的会计准则规定及监管要求(上)
金融工具、租赁、保险合同等十项具体会计准则,目前中国的企业会计准则体系主要由一项基本准则和42项具体准则(编号15空号、编号25/26存在并行)、17项企业会计准则解释、以及若干准则应用案例、准则实施问答、会计处理规定、工作通知等构成。
宏利印度机会股票型证券投资基金(QDII)2023年年度报告
宏利风险预算混合型证券投资基金、宏利货币市场基金、宏利效率优选混合型证券投资基金(LOF)、宏利首选企业股票型证券投资基金、宏利市值优选混合型证券投资基金、宏利集利债券型证券投资基金、宏利品质生活灵活配置混合型证券投资基金、宏利红利先锋混合型证券投资基金、宏利沪深300指数增强型证券投资基金、宏利领先中小盘混合...
永赢卓越臻选股票型发起式证券投资基金2023年年度报告
永赢开泰中高等级中短债债券型证券投资基金、永赢创业板指数型发起式证券投资基金、永赢汇利六个月定期开放债券型证券投资基金、永赢淳利债券型证券投资基金、永赢高端制造混合型证券投资基金、永赢久利债券型证券投资基金、永赢乾元三年定期开放混合型证券投资基金、永赢科技驱动混合型证券投资基金、永赢元利债券型证券投资...
公募基金到底有哪几种费用?一起来捋捋,揭开基金费用面纱!
2.2.1.8认购费会计分录2.2.2主角二:申购费2.2.2.1通俗定义:购买在开放期内的基金时的费用,申购费一般比认购费高2.2.2.2费用承担人:基金投资者2.2.2.3收取对象及结算路径(详情如下图所示)2.2.2.4申购方式:基金公司、银行网点、三方代销机机构所提供网站、App、小程序等渠道。
上海家化联合股份有限公司
4普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告(www.e993.com)2024年7月30日。5董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案以公告实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用证券账户持有的股票数量为基数,向股权登记日在册全体股东每10股派发2.30元现金红利(含税)。
德邦民裕进取量化精选灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。7.4.4.9收入/(损失)的...
购买办公茶叶放哪个会计科目,如何在会计科目中记录购买的办公茶叶?
购买茶叶可以计入以下几个会计科目:1.库存-原材料:茶叶作为生产过程中的别的原材料,可以计入库存-原材料科目。购买茶叶是为了后续的购入加工或生产过程中使用,将其计入库存-原材料科目,方便跟踪和管理茶叶的按照库存情况。2.货币资金:购买茶叶时需要支付一定的的话货币,这部分支出可以计入货币资金科目。货币资金...
企业购买股票作为交易性金融资产,发生相关交易费用应记入的科目...
以公允价值购入的交易性金融资产,其入账成本就是该交易性金融资产的购买价格,相关的交易费用(如印花税、手续费、佣金等)应当直接计入当期损益。会计处理上,交易性金融资产的入账成本(公允价值),记入“交易性金融资产——成本”科目的借方;发生的交易费用,记入“投资收益”科目的借方;同时按实际支付的金额记入“银行存款...
财政部关于印发《金融资产管理公司会计制度
为了规范金融资产管理公司的会计核算工作,防范金融风险,促使金融资产管理公司积极有效地处置不良资产,现将《金融资产管理公司会计制度--会计科目和会计报表》(试行)印发给你们,请遵照执行。执行中有何问题,请及时函告我部。附件:金融资产管理公司会计制度--会计科目和会计报表(试行)抄送:中国人民银行,中央金融党工委、...