上市公司所得税处理的共性问题及税会差异处理
结合A公司情况,其销售软件和后续升级服务并采用直接收款方式,属于混合销售行为,应当在收到销售款或者取得索取销售款凭据时,就全部销售额100万元确认收入,适用13%的税率计算销项税额,无须考虑是否提供后续服务。同时,如果A公司符合享受软件产品增值税即征即退政策的条件,其当期软件产品销售额应按照100万元计算。在企业所...
2024年8月起,个人微信、支付宝进账超过这个数,严查!
三、个人账户收取款项及时打入对公账号有些时候个人账户收取款项较方便,但为了避免漏计收入,应该及时将收入转入对公账户。四、保存账单及收付凭证支付宝、微信的账单、收付凭证同银行等金融机构的收付凭证具有相同的效力,企业应该定期打印保存。五、及时索取凭据个人用微信/支付宝付款应该及时索取凭证以抵扣进项...
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
(2)现场查看经销商的仓库,了解经销商的仓库库存、产品销售及存货周转率的情况,检查经销商是否存在囤货积压的异常情况。(3)分析经销商的增减变动情况,报告期的收入、应收账款变动的合理性,检查应收账款是否过快增长,询问存在显著差异的原因并判断其合理性。(4)测试与经销商的交易,抽取经销商的销售交易,检查其业务...
一文了解增值税纳税义务发生时间
是指纳税人在销售服务、无形资产或不动产过程中或完成后收到的款项。取得索取销售款项凭据的当天是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或书面合同未确定付款日期的,以服务或无形资产转让完成的当天,或不动产权属变更的当天为准。三、特殊规定
房地产开发企业增值税要点梳理
收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。(二)纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收...
税局提醒!这种发票,不要开也不要收!已有企业被罚20万!
相关资料包括内部外部的支持材料、与税务机关合理交流的资料等(www.e993.com)2024年9月19日。与此同时,企业也要注意与税务机关交流过程中的具体表述,必要时可以委托专业税务律师提供咨询、指导。02构成逃税罪面临刑事处罚逃税罪构成要件包括两类行为、三种手段、一种目的行为和两个情节要求。而企业利用未开票收入的申报对账目销售额进行认为改动的...
个人微信、支付宝进账若超过这个数,将被重点监控!
三、个人账户收取款项及时打入对公账号有些时候个人账户收取款项较方便,但为了避免漏计收入,应该及时将收入转入对公账户。四、保存账单及收付凭证支付宝、微信的账单、收付凭证同银行等金融机构的收付凭证具有相同的效力,企业应该定期打印保存。五、及时索取凭据...
未开票收入报税被罚!税务局明确!10月起,申报表中“未开票收入...
《增值税暂行条例》明确规定了销售服务的增值税纳税义务发生时间为收讫销售款或者取得销售款凭据的当天,A企业收取餐费的当天就应当承担纳税义务,虽然客户没有索取发票,但是这部分收入属于A企业的正常营业收入,所以应当申报40万元的未开票收入。申报表应这样填!
和元生物技术(上海)股份有限公司
综上,最近2年因公司购买必要的运营资产、临港大规模产业基地项目建设等,资产购置、工程建设及工艺设备采购等投入较大且集中,公司内控制度完善,针对金额较大的采购供应商选择及程序,均通过较为严格的招投标或询比价流程;从前五大主要供应商及采购内容、采购价格看,与同行业可比公司差异不大;从前五大主要供应商的合同约定...
鹏都农牧股份有限公司 关于《关于对鹏都农牧股份有限公司 2023年...
一、7.22亿元预付款项的形成原因、合同约定的款项支付具体内容及结算情况(一)与北京雄特签订协议及具体履行情况根据公司肉牛产业发展规划,鹏都农牧及公司子公司瑞丽鹏和农业食品发展有限公司(以下简称“瑞丽鹏和”)与北京雄特签订《进口牛框架协议》,约定鹏都农牧及其子公司向北京雄特采购20万头进口牛。