152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

资产验收控制存在缺陷,未组织独立的验收部门或指定专人对所购设备进行验收采购与付款企业应当建立严格的采购验收制度,确定检验方式,由专门的验收机构或验收人员对购买的物资进行验收,出具验收证明39出纳付款登记现金银行帐并编制银行存款余额调节表出纳与付款不相容职务,应分离。40出纳人员不得兼任财...

雅戈尔集团股份有限公司2006年年度报告

(二)在股东单位任职情况姓名股东单位名称担任的职务任期起始日期任期终止日期是否领取报酬津贴李如成宁波盛达发展公司董事长2001年4月23日2011年4月23日否蒋群宁波青春投资控股有限公司董事长2004年9月8日2007年9月8日否在其他单位任职情况姓名其他单位名称担任的职务任期起始...

(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。五、本科目期末借方余额,反映学校食堂实际存入银行等金融机构的款项。1218其他应收款一、本科目核算学校食堂发生的其他各项应收及暂付款等。采购员周转使用的备用金,在本科目中核算。...

人力资源社会保障部办公厅关于印发工伤保险经办规程的通知

第一〇四条每月月末,收到银行账户对账单后,财务部门与银行存款日记账核对,编制银行存款余额调节表,并将现金日记账、银行存款日记账、明细分类账与总分类账核对。第一〇五条财务部门根据总分类账、明细分类账等,编制月、季、年度会计报表。第一〇六条财务部门应按会计制度要求,不断优化部门内岗位设置及工作流...

IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...

如果认为收入确认存在舞弊风险的假定不适用于业务的具体情况,从而未将收入确认作为由于舞弊导致的重大错报风险领域,注册会计师应当在审计工作底稿中记录得出该结论的理由。根据财政部于2022年9月30日发布的《关于加大审计重点领域关注力度控制审计风险进一步有效识别财务舞弊的通知》(财会〔2022〕28号)要求,针对收入确...

强烈建议审计收藏!152个常见财务内控问题及原因对照明细表!

内控是内部控制的简称(www.e993.com)2024年11月8日。指一般公司企业内部的控制运作。内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。下面用表格对照方式介绍一下152个常见财务内控问题及产生原因。

云南驰宏锌锗股份有限公司2006年年度报告

有限售条件股份数量余额无限售条件股份数量余额说明2007年6月8日6,020,892股100,079,108股6,020,892股2008年6月8日16,000,000股84,079,108股22,020,892股2009年6月8日16,000,000股68,079,108股38,020,892股2009年12月14日35,000,000股33,079,108股73,020,...

波导股份(600130)_定期报告_公司资料_新浪财经

股时间限售期满新增可上市交易股份数量有限售条件股份数量余额无限售条件股份数量余额说明2007年4月6日40,761,600329,798,400438,201,6002009年4月6日329,798,4000768,000,000股份变动的批准情况1、经公司股权分置相关股东会审议通过,于2006年4月实施股权分置改革方案(流通股股东每10股...

未达账项余额调节表的编制

未达账项余额调节表的编制方法是：在银行与开户单位的账面余额的基础上，加上各自的未收款减去各自的未付款，再计算出双方余额，通过余额调节表后的余额才是企业银行存款实存数。银行存款余额调节表是企业为了核对本企业与银行双方的存款账面余额而编制的列有双方未达账项的一种报表。企业银行存款日记账=企业银行存款...

银行余额调节表如何调整?

银行存款余额调节表是一种对账记录工具,并不是记账凭证,是在企业银行存款日记账余额和获得的银行对账单余额的基础上,各自加上对方已收本单位未收的数额,减去对方已付本单位未付的数额,以调整双方余额使其一致的调整方法。1、银行存款余额调节表编制人