警惕!虚开发票犯罪,企业主被判刑!

《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一虚开发票罪虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票,情节严重的,处二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处罚金;情节特别严重的,处二年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。

实践中虚开增值税专用发票的犯罪方式和辩护策略

现实中,一些实体企业为虚增经营业绩、应对考核,或为虚增固定资产,或为向金融机构贷款作依据等目的而虚开进项发票;也有一些企业为了套取现金而虚开发票,或将虚开的发票用于税前列支(不用于抵扣进项增值税)(三)犯罪方式1.直线式虚开直线式虚开,是指按商品、劳务或服务的正常流转方向虚开增值税专用发票的情形,即按增...

买发票逃税最多判七年

朝阳检察院的余作泽检察官说,涉案发票包括三种类型:第一种完全是真发票,开票单位、票面材质等都是真实的,犯罪嫌疑人成立空壳公司,专门就为虚开发票,但并无真实业务往来。同时,嫌疑人还会在票根联上做手脚,以极小的交易数额逃避税务机关检查。有些嫌疑人还会将发票联转卖。2009年8月起,邢某、石某等50多人开始从...

单位在虚开发票违法行为中的归责依据

发票管理办法第三十七条规定,违反本办法第二十二条第二款的规定虚开发票的,由税务机关没收违法所得;虚开金额在1万元以下的,可以并处5万元以下的罚款;虚开金额超过1万元的,并处5万元以上50万元以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。在没有真实交易发生的情况下,公司财务人员以公司名义向案外人开具大量增值税普通...

虚开增值税专用发票罪罪轻辩护之非法购买增值税专用发票罪

1.3.裁判理由:对于上诉人徐某某的辩护人所提徐某某的行为系“有货代开”、“如实代开”,不符合虚开增值税专用发票罪的构成要件,不构成虚开增值税专用发票罪,更符合非法购买增值税专用发票罪构成要件的辩护意见,经查,在案证据可以证明徐某某经营的A公司与北京B科贸有限公司等公司并无真实业务交易,但徐某某让以上公司...

东莞虚开增值税专用发票罪:一审实刑,二审改判单位犯罪,并缓刑

一、维持东莞市第一人民法院(2023)粤1971刑初XXX号刑事判决的定罪部分;二、撤销东莞市第一人民法院(2023)粤1971刑初XXX号刑事判决的量刑部分;三、上诉人兰某某犯虚开增值税专用发票罪,判处有期徒刑三年,缓刑三年(www.e993.com)2024年11月26日。

刑事法律8月刊|虚开增值税专用发票罪的量刑变化及辩护要点

从虚开增值税专用发票罪中的主体要件出发，其在处理过程中应遵守单位犯罪与自然人犯罪应分别认定的原则，若是个人既在单位犯罪中承担直接责任，又进行了个人犯罪，应分别量刑、独立评价、数罪并罚，不可将两者金额简单累加。同时在《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》中也指出，对单位犯罪直接负责的主管人员和...

财务人员擅自虚开发票,单位是否担责?北京法院解读

单位在虚开发票违法行为中的归责依据提到虚开增值税发票,许多人的第一反应是刑法中的虚开增值税普通发票罪。但是,如果单位财务人员擅自以单位名义虚开增值税发票,单位在未授意的情形下,单位是否应当承担虚开发票的行政法律后果呢?下面就从一个案例为视角,带领大家了解一下虚开发票的法律规定和责任归责。

因犯虚开发票罪、单位行贿罪 宏达新材控股股东被罚180万元

上海宏达新材料股份有限公司（下称“宏达新材”）12日晚间发布《关于控股股东收到立案通知书的进展公告》称，近日收到控股股东江苏伟伦投资管理有限公司（下称“江苏伟伦”）通知，经江苏省镇江市中级人民法院审结，江苏伟伦因犯虚开发票罪，被判处罚金30万元，犯单位行贿罪，被判处罚金150万元，数罪并罚共被执行罚...

上海3家企业因虚开普通发票被移送公安机关,涉嫌虚开发票罪

2024年7月,国家税务总局上海市税务局在其官网“重大税收违法失信主体信息公布栏”公布了重大税收违法失信案件信息,其中,有3家企业存在虚开增值税普通发票的行为,因涉嫌虚开发票罪被移送公安机关立案侦查。3家企业的违法失信信息如下:1.上海萱某新能源科技有限公司,在2019年12月1日至2020年1月31日期间,主要存在以下...