专业文章|逃税罪研究——税额和比例认定中应注意的细节问题

在计算偷逃比例的基数时,应当重点关注是否包括了上述税额,从而判断是否可能摆脱逃税罪10%和30%两条“比例红线”。需注意:依据《关于应纳税总额是否包含海关等部门征收的其他税种问题的批复》、《最高人民法院最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》等规定,《刑法》第201条所规定的应纳税款及应...

境外直邮个人自用商品退货,商家在境内再销售是否构成走私罪?

意见二,不构成走私普通货物罪,主要理由是我国目前没有对进境放行后的个人物品退货“必须退运出境、不能再次销售”的规定,其次放行之后个人物品不是海关监管货物,如何处理个人物品不在海关监管范围之内;再次,海关查验放行时,确实是消费者的个人物品,没有欺骗海关的行为。(本文涉案企业及个人皆为化名)律师评析:对于上...

“守粮人”变“偷粮鼠” 竟让一座粮库近万吨粮食凭空消失了

秦皇岛市公安局山海关分局经济犯罪侦查大队民警石磊：就是因为他从粮库手里借取了相对的大额资金，然后收购粮食再卖给受损的粮企。这一招其实俗称也是借鸡生蛋。结合案件整体情况，警方将郭某虚假入库的行为认定为涉嫌合同诈骗罪，擅自拉走粮食的行为认定为涉嫌盗窃罪，本案涉及的驻库员勾某、记账员侯某以及负责运送...

如何写一份合格的辩护意见?|犯罪|法院|检察官|辩护律师|刑事案件|...

被指控用于欺骗海关、虚假录入的为边民贸易的100多份边民证,也是海关监管科工作人员提供给杨某等人的,要求在落实该边民贸易政策时必须使用该100多份边民证。xx公司、杨某按照当地政府决定的方案,为货物提供场地管理和服务,代政府收取税费和服务费,是支持、配合地方政府的工作。(2)货车从xx海关大国门经过联检...

香港海关侦破重大远洋货船往内地走私案,缉获约3亿港元违法物品

中国日报香港11月7日电香港海关日前在香港葵涌货柜码头，查扣十个准备由香港发往天津港的远洋集装箱，共检获约值三亿港元的走私货物，涉及干海味、红酒、电子产品、化妆品、美容针和濒危物种等。行动中拘捕一名四十八岁男子及一名五十三岁女子。香港海关有组织罪案调查科高级监督李艳萍11月7日告诉记者，这是自疫情...

如何区分集资诈骗罪和非法吸收公众存款罪?

因此,集资诈骗罪和非法吸收公众存款罪两者的区别主要表现在是否以非法占有为目的,集资诈骗罪是行为人采用虚构事实、隐瞒真相的方法意图永久非法占有社会不特定公众的资金,具有非法占有的主观故意;而非法吸收公众存款罪行为人只是临时占用投资人的资金,行为人承诺而且也意图还本付息(www.e993.com)2024年11月28日。是否“以非法占有为目的”,可根据该司法...

走私案件中海关出具的《核定证明书》如何质证

这就要求我们对于海关计核部门出具的《核定证明书》进行认真核对,对其作出所依据的材料及相关标准的适用是否正确进行审核,第一时间发现问题,及时向检察院、法院提出异议,并提出重新进行鉴定,才能更好维护当事人的合法权益,并协助检察院、法院查明案情,做到对当事人的罪当其罚。

“买单”出口、购买海关数据类“诈骗”案件如何辩护?

不难看出,办案机关指控被告人入罪的关键点是“购买海关出口数据”。办案机关认为,首先,涉案被告人以外贸公司的名义出口非外贸公司生产经营的货物,将形成的出口数据登记在外贸公司名下,是一种假冒欺骗行为;其次,政府政策的本意是鼓励当地企业出口当地产品,但涉案被告人出口的产品并非当地产品,而是从外地报关行购买过来的...

山海关5A景区被摘牌 区旅游局长痛哭:我是罪人

10月12日,山海关老龙头景区,5A级景区的标示牌仍矗立在显眼处,而这块牌匾不再是山海关景区的荣耀——数日前,山海关景区5A级资质被国家旅游局取消,这是5A级景区制度设立以来全国首家被摘牌的5A景区。摘牌:一条不干胶引发的悲剧“这是一条不干胶引发的悲剧。”尽管山海关官方负责人不愿直接承认这个说法,但旅游...

从实务案例看“买单出口”的法律风险及为不构成诈骗罪的理据

（一）被告人构成提供虚假证明文件罪1、被告人构成提供虚假证明文件罪的法律分析2、如何规避上述买单出口行为的法律风险？（二）被告人不构成诈骗罪1、本案被告人没有实施欺骗行为2、本案中经信局（即商务局）并未产生错误认识，更不存在因为错误认识而处分财产的行为3、通过“买单出口”模式的得到的海关数据...